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浅谈工程建设投资管理 潘志勇 河北张河湾蓄能发电有限责任公司计划部 摘 要：大型电厂从概算报批到工程项目竣工决算，建设投资管理全过程是基建计划工作中应重点建立的制度和要 做的工作。 关键词：投资管理 全过程 1 建立概算台帐，正确、及时反映投资执行情况 1.1 概算台帐的作用 监控概算执行，为领导决策提供详实的数字依据。概算台帐是整个工程项目投资执行情况的反 映，它能直接反映出投资支出的分布情况、单项工程投资和总投资的超节支情况、概算的当前结余 和 计结余情况。 1.2 概算台帐动态信息的来源 概算台帐要反映概算的执行情况就必须有可靠并且完整的投资支付信息。这些信息如下所述并 由相关部门提供： （1）合同。包括两部分：“工程建设合同”和 “设备及物资采购合同”。工程建设合同由计划部 提供，其直接反映建安工程费执行情况。设备及物资采购合同由物资部提供，其直接反映设备费和 主材费执行情况等。分别以月报表形式反映。 （2）财务月报。由财务部提供，直接反映建管费和其他费用的支出情况。 （3）工程 决算。由相应工程施工单位及监理提供，计划部审定。反映无总价合同的工程款情 况。以工程结算单形式反映 （在工程完工前以 算数暂作统计）。 有了详实的概算台帐信息，就为投资控制提供了依据。 2 建立合同会签制度，多部门审查保障合同的严密性 合同起草后由计划部办理合同会签审批单，将合同草本会签于工程部、财务部及其它与合同内 容有关部室，分别对合同的相应内容审核把关。上述工作完成后，由计划部负责按会签意见修改后 的合同办理签约手续。这样做的目的：其一是多部门审核减少工作失误，使合同内容更加严密；其 二是健全管理制度，防止不规范事件的发生；其三是分解主管合同部门的责任风险。 3 建立资金支付计划制度，加强计划在投资控制中的地位和作用 3.1 建立资金使用计划报批制度 由计划部统筹资金的使用，报公司领导批准执行。如果公司资金支付渠道多，就会削弱计划部 的投资控制职能。把支付渠道统筹到计划部统一管理，资金的控制会非常有力并且有效，有了经济 制约权才会体现出计划部的控制作用。计划部可以及时向公司领导提供全部资金的使用情况。 3.2 建立合同支付对帐单制度 财务部应在月初向计划部提供上月的“合同支付对帐单”，核对合同款支付情况，此项工作非常 93 重要。因为基建工程建设工期长，工程款的支付次数不计其数。通过对帐会在付款清单中发现一些 未经过计划部门手续的非常规付款情况，这样就会防止计划部不知情而重复付款的事情发生。通过 对帐还会发现一些工作失误或错误，多一道把关手续，如实际支付与计划部的支付审批单数额不一 致情况等。这项工作在竣工支付前尤为重要，可防止超额付款事件的发生。 4 强化工程概预算职能，加强工程量计量、工程签证和设计变更的管理。 当前工程大多为单价标，经过招标以后确定的单价可以认为是很低的，并且是固定不变的。工 程造价的高低主要是由工程量的大小决定的，工程签证和设计变更是影响工程造价的主要因素，也 是不可避免的。计划部如果只管单价不管工程量，也就谈不上进一步投资控制。所以要控制工程造 价，就必需加强计划部对工程量计量、工程签证和设计变更的管理。不仅通过招标控制单价，还要 参与对工程量、签证和变更的管理和控制。 4.1 工程量的计量 工程部和监理公司审核过的工程量清单报计划部作进度款计算依据时，应同时把工程量计算表 及相关基础资料一同附上，所附资料应能满足详细核算深度。计划部对工程量抽查计算，若发现问 题应及时反馈信息给工程部和监理公司，重新测算计量。 4.2 工程签证和设计变更 工程签证和设计变更在工程施工中必然发生，并且没有规律性。对于某些工程来说，施工单位 能不能在工程中挣钱全在于其工程签证和工程变更是否能做上去。这一部分灵活性大，也无图纸， 计量易出问题。设计变更的技术方案计划部不参与，但是，重大的设计变更应在决策前先拿出对比 方案，做方案比选，计划部参与测算造价，从中选出满足功能又造价低的方案来实施。 由于计划部控制造价的职能要求，工程签证单和设计变更单应由工程部送计划部备案。凡无计 划部认可的工程签证和设计变更单一律不作工程计量依据，这样才能有效地保