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第四章 会计科目表及报表
一、二级科目 三、四级科目 参考段 汇总层次 备注 代码 描述 代码 描述 代码 描述 1001 现金汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 100101 现金 00101 人民币 00102 美元 00103 日元 00104 港币 00106 欧元 00108 澳元 1002 银行存款汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 100201 银行存款 00101 人民币 XX开户行XX户 00102 美元 XX开户行XX户 00103 日元 XX开户行XX户 00104 港币 XX开户行XX户 00106 欧元 XX开户行XX户 00108 澳元 XX开户行XX户 1009 其他货币资金汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 100901 其他货币资金-外埠存款 略 币种 XX银行 100903 其他货币资金-在途货币资金 略 币种 XX银行 100905 其他货币资金-限制性存款 略 币种 XX银行 核算到机型、机号 100906 其他货币资金-定金 略 币种 XX银行 核算到机型 100911 其他货币资金-银行汇票存款 略 币种 XX银行 1101 短期投资汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 110101 短期投资 02001 股票 XX公司 02002 债券 XX公司 02012 基金 XX公司 00001 其他 XX公司 1102 短期投资跌价准备汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 110201 短期投资跌价准备 1111 应收票据汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 111101 应收票据 XX客户 1121 应收股利汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 112101 应收股利 XX公司 1122 应收利息汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 112201 应收利息 XX公司 1131 应收账款汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 113101 应收账款-应收 03004 客运 XX客户 核算到汇总航线 03005 货运 XX客户 核算到汇总航线 03007 包机 XX客户 核算到汇总航线 03038 专机 XX客户 核算到汇总航线 113102 应收账款-未核销 XX客户 113104 应收账款-预收 03004 客运 XX客户 核算到汇总航线 03005 货运 XX客户 核算到汇总航线 03007 包机 XX客户 核算到汇总航线 03038 专机 XX客户 核算到汇总航线 113105 应收账款-联营 03004 客运民航清算网络 核算到汇总航线 113106 应收账款-结算 03004 客运中国航空结算中心 核算到汇总航线 03005 货运中国航空结算中心 核算到汇总航线 1132 坏账准备汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 113201 坏账准备 1141 预付账款汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 114101 预付账款 XX供应商 1151 内部往来汇总 T 总计 T 汇总 一级汇总 供查询账户使用 115101 内部往来 03004 客运 内部各单位 核算到汇总航线 03005 货运 内部各单位 核算到汇总航线 04001 民航基金 内部各单位 04003 税金及附加 内部各单位 04004 经营性租赁关税增值税 内部各单位 原为“经营飞机关增税” 05002 起降费 内部各单位 05004 航油费 内部各单位 05005 餐饮费 内部各单位 06004 周转借款 内部各单位 05006 飞发折旧费 内部各单位 05007 飞发大修费 内部各单位 05008 飞机保险费 内部各单位 05009 飞机租赁费 内部各单位 05035 飞行训练费 内部各单位 05037 福利费 内部各单位 05057 飞行小时费 内部各单位 05065
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