国税系统内控机制建设之基层局权利流程图及其风险控制.docVIP

控制事项 安置残疾人税收优惠税务资格认定 控制目标 管理执法的规范性 法律法规的遵循性 办理方式 统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 审批 审批 申请 ①资料审核 资料传递 返还 ② 完成调查 提请（先） 完整详实 指派 Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ 监 控 监督反馈 监督反馈 制衡 监督反馈 监督反馈 说 明 流程说明： ①对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。 ②税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作《调查报告》，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： Ⅰ 监督文书信息录入的完整性、准确性。 Ⅱ 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 Ⅲ 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 Ⅳ 监督实地核查完成情况及各系统任务完成情况；数据信息补录的完整性、准确性。 各环节对上一环节工作完成情况进行监督。 效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。 控制事项 不予认定增值税一般纳税人 控制目标 管理执法的规范性 法律法规的遵循性 办理方式 统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 审批 审批 录入防伪系统 资料传递（后） 申请 ①资料审核 资料传递 返还 ② 完成调查 提请（先） 完整详实 指派 Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ 监 控 监督反馈 监督反馈 制衡 监督反馈 监督反馈 说 明 流程说明： ①对纳税人报送资料进行审核，经审核不符合规定的，一次性告知纳税人需补正的内容重新申报。 ②税收管理员（二人以上）必须在3个工作日内进行实地调查并制作《调查报告》，在日写实中如实做好记录。 二、监督说明： Ⅰ 监督文书信息录入的完整性、准确性。 Ⅱ 监督实地调查完成情况及各系统任务完成情况。 Ⅲ 监督资料传递、归档情况；档案保管情况。 Ⅳ 监督审批情况 各环节对上一环节工作完成情况进行监督。 效能监督办公室负责对各部门各岗位人员工作时限和工作质量进行监督。 制事项 出口货物退（免）税认定资格注销 控制目标 管理执法的规范性 法律法规的遵循性 办理方式 统一受理 限时办结 流 程 资料不合格 Ctais系统删除 申请 返还 提交审批 完整详实 Ⅰ 提请审批 Ⅱ Ⅲ 监 控 监督反馈 监督反馈 制衡 监督反馈 监督反馈 说 明 流程说明： ①对纳税人报送资料