国际结算第5版课件(苏宗祥)配套课件(2003格式)国际结算（第六章）.pdfVIP

普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算（第五版） 苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社 第六章 信用证概述 • 第一节信用证的基本概念 • 第二节 向开证行申请开立信用证 • 第三节开立信用证 • 第四节跟单信用证的基本业务流程 • 第五节银行信用证业务案例详解 第一节 信用证的基本概念 • 一、信用证的定义、性质及其作用 • （一）跟单信用证的起源 • 跟单信用证起源于旅行信用证。旅行信用证是银行为了 便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函 式的信用证，旅行者既是信用证申请人，也是受益人。19 世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证。 • （二）信用证统一惯例的沿革 • 《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，UCP ）是在长期的贸易实践中发展起来， 由国际商会（International Chamber of Commerce ，ICC ）加以成 文化，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一 套国际惯例。 • 1933年5月在维也纳举行的ICC第七次年会通过了关于采用《商 业跟单信用证统一惯例》的决定。 • 1951年1月，ICC在里斯本举行的第十三次年会上对UCP进行了 第一次修订。 • 1962年4月，在墨西哥城举办的第十九次年会上，ICC通过了新 版UCP 。 • 1974年ICC再次对UCP进行了修订，以ICC第290号出版物公布 （即UCP290 ）。 • 1983年ICC再度进行了修订，后以ICC第400号出版物公布 （即UCP400 ）。 • 1993年3月10 日，ICC第500号出版物公布（即 UCP500 ），并于1994年1月1 日起生效。 • 2007年7月1 日，ICC正式启用了《UCP600 》。 • UCP600 的条文编排参照了ISP98 的格式，对UCP500 的49 个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条。 • 第1~5条为总则部分，包括UCP 的适用范围、定义条款、 解释规则、信用证的独立性等；第6~13条明确了有关信用 证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题； • 第14~16条是关于单据的审核标准、单证相符或不符的处 理的规定； • 第17~28条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险 单据等； • 第29~32条规定了有关款项支取的问题； • 第33~37条属银行的免责条款； • 第38条是关于可转让信用证的规定； • 第39条是关于款项让渡的规定。 • 见UCP规则演变图。 Back • （三）信用证的定义 • 国际商会对信用证所下的一般定义为：跟单信用证是银行有条 件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要 求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用 证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金 额的书面承诺。 • UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安 排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单 予以承付的确定承诺。 • 根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用 证： • 第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。 • 第二，开证行承付的前提条件是相符交单。 • 第三，开证行的承付承诺不可撤销。 • 重要概念之一：承付 • 承付是UCP600 中出现的一个全新的概念。通过创设这一概念， 开证行和被指定银行在信用证下的所有承诺和付款行为被概括 为两种：承付和议付。 • 1.承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用 证、延期付款信用证和承兑信用证项下的行为，而在议付信用 证项下则没有承付行为可言。 • 2.并不是开证行、保兑行或其