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月报的几个问题 这里其他应收款是否为：各种罚款，应向职工收取的各种垫付款项，租入包装物支付的押金，应收出租包装物的押金 期末数值为时点数所在会计科目的最后余额，本月数本月发生的数额 营业收入：发生成本就有对应的收入。采用成本覆盖法进行核算。只有合同收入 合同收入 货币资金包括？只有银行存款和现金 本表属于资产负债表吗？是资产负债表 营业税金及附加是否核算：消、营、城、资、教 本报表应该没有销售费用？是 营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用 　　-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益 　　（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失） 其中 　　营业收入是企业经营业务所确认的收入总额，包括主营业务收入和其他业务收入。 　　营业成本是企业经营业务所发生的实际成本总额，包括主营业务成本和其他业务成本。 　　资产减值损失是企业计提各项资产减值准备所形成的损失。 　　公允价值变动收益（或损失）是企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计人当期损益的利得（或损失）。 　　投资收益（或损失）是企业以各种方式对外投资所取得的收益（或发生的损失）。 9、利润总额 　　利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 　　其中 　　营业外收入是企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得。 　　营业外支出是企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失。 10、净利润 　　净利润＝利润总额－所得税费用 　　其中，所得税费用是企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。：11、货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金 12、短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备13、应收票据＝应收票据14、应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”15、预收账款＝应收账款（贷）16、其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”17.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”??? 存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备??? 材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。18.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]19.其他流动资产＝小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产20.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]21.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]22.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]23.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]24.工程物资＝工程物资25.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]26.无形资产＝无形资产27.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”28.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：29.短期借款＝短期借款30.应付票据＝应付票据31.应付账款＝应付账款(贷)32.预付账款＝应付账款（借）33.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]34.应付福利费＝应付福利费35.应付利润＝应付利润36.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]37.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]38.其他应付款＝其他应付款39.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]40.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”41.长期借款＝长期借款42.长期应付款＝长期应付款43.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列所有者权益44.实收资本＝实收资本45.资本公积＝资本公积46.盈余公积＝盈余公积47.法定公益金＝“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额48.未分