财务工作考核细则表.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 序号 考核项目 标准分 一 制度建设 1、按财务岗位制定财务人员岗位责任制 考评标准 二 日常核算 ㈠ ㈡ ㈢ ㈣ ㈤ ㈥ ㈦ ㈧ ㈨ ㈩ 1、发生的经济业务都已及时取得或填制合法的原始凭证。 不落实扣2分 2、财务部门收到原始凭证时应首先审核业务发生的真实性，准确性和完整性、是否完成签批流程 ，确认无误方可填制记账凭证。 3、涉及支付现金的原始凭证支付后要盖已付章 2、涉及出纳、制单、审核等均要签章。 不落实扣1分 账簿设置 1、按规定设置和建立会计科目 2、按规定建立会计账簿 记账 1、保管帐的登记要准确、及时，月底由记账员填制本月库存商品购销存月报表，财务双方确认签字。 2、保管帐的登记要规整、清晰、整洁。 3、现金日记账必须当天票据当天入账。 4、转账凭证录入需要附计算依据的原始凭证要附件齐全。 原始凭证的审核 记账凭证的填制 对账 会计账簿 1、原始凭证与记账凭证的粘贴应平整牢固。查找翻阅方便， 2、原始凭证粘贴应该有利于装订，不散包不超出记账凭证的尺寸。 3、凭证装订要整齐、美观、牢固、编号连续。封面签章要齐全， 凭证的粘贴和装订 1、年末会计账薄的打印应及时、准确（下年度1.31日前），账目封面、扉页的装订要美观、内容齐全，印花粘贴及时。 2、每月工资计算的依据应视同财务会计资料管理进行装订。 3、保管账与台账，视同会计账本管理与保管。 月末结账 1、月末结账及时，不拖延，当期应进帐损益要全部进账。 2、未回发票的库存商品部分要根据实际价格当月做估价入账处理。 报表 财务报告 1、? 当月发生业务内容当月计算税金，做到计算准确、及时。 三 纳税核算与管理 四 资金管理与使用 少一个岗位职责扣1分 2、对总公司下发的各项财务制度按时间顺序存档备案。 3、针对本单位经营特点和地理位置制定下属单位(如：油库、加油站等）检查和考核制度 4、内控制度有落实，每月有检查和考核 六 1、存货计价准确，出入库手续齐全 3、按期与保管员核对，每期有存货盘点表。 1、各种产品成本归集方法一致，计算准确 期间费用与成本核算 2、管理费用、营业费用使用有计划，并有费用节约控制措施 档案保管 电算化 七 会计档案与电算化 成本费用与利润计算 资产使用与管理 五 八 扣分标准 不落实扣1分 1、记账凭证与原始凭证和所附单据相符，录入准确规范，各项填制内容不漏项。 3、各项发生的业务票据应及时制单，不得压票。当日发生业务最晚录入凭证时间不能超过3日，现金银行业务应达到日清。 4、填制凭证时发生错误，应该采用规范的更正方法。 不落实扣2分 1、总账与其他账目达到账证相符，账账相符，账实相符。 2、每月往来核对、银行未达帐项调整要分别编制未达帐项明细表，内容要清晰、完整、经办人、负责人要签章存档。 4、往来账要经常核对，并定期落实专人清理。 5、各油站台帐、加油机表示数与财务帐目每日核对，三者必须相符，手续健全。 3、商品账与保管账每月结账前必须对账 3、未经总公司批准不得随意改变统一要求的报表格式。 4、报表必须做到数据准确，内部勾稽关系平衡。 5、统计报表上报及时。 1、各种财务月、季、年报表、工资表等各项报表必须及时按照要求的时间上报。 2、财务报表真实可靠，相关可比、全面完整、完整、无漏项。 2、每月的财务分析内容透彻、实际完整应该突出重点、不回避、不遗漏问题。 3、财务分析要与当年预算对比、与上年同期对比，从销售、成本、费用、利润、税收完成情况等对比。 1、每月按照总公司要求及时上报财务报告。 4、? 所得税纳税申报及时、准确，调整内容附明细清单，与申报表一同管理。 不落实扣2分. 2、? 流转税纳税申报按时申报，按时解缴。 3、? 纳税申报资料保存完整、齐全、封面内容打印完整装订成册。 1、由总公司实行统一的资金调配制度，各分公司应积极配合总公司的资金安排。严格实行收支二条线原则。 3、会计和出纳必须分开保管印章、折和密码。 2、年、月、日资金报表数字准确、上报及时。 不到位扣2分。 不落实扣1分。 4、按总公司批复的资金计划使用资金，无挤占、挪用现象。 1、财务应该建立健全各项资产账册，按时登记每笔发生的经济业务。 4、低值易耗品应明确保管使用人，至少每季度核对一次，发现缺少及时查找原因落实责任并进行账务处理。 5、资产的内部调转要办理调转手续，核对各项明细内容后，当事人签字。 2、固定资产除了建立账册外，还要有固定资产管理卡片；固定资产管理卡片应该一式两份，分公司财务部、和资产使用保管人各一份。 3、使用期限较长的低值易耗品应该建立保管备查台账，采用直接摊销法核算。 6、固定资产年末必须进行一次全面盘点、并填制固定资产盘点表。 4、存货包括库存油品、消耗品、劳保等资产除财务建立明