审计工作底稿目录.xlsVIP

当期档案目录 永久性档案目录 索引号 内容 A300 A400 B400 B600 B700 B800 C100 C320 C360 C370 C600 D100 D600 D700 E300 E311 E312 E321 E341 E342 F311 F312 F321 F322 G300 G311 G341 H300 当期审计工作底稿目录 Y110 Y300 （2）验资报告； （5）有关土地、建筑物、厂房和设备等资产文件的复印件（如资产评估报告、土地使用权证、房产证等）； （7）所投资企业的资料； （8）其他 C310 C330 C340 C350 F313 F314 F315 索引号 内容 （3）审计业务约定书原件； Y140 Y210 Y220 Y230 Y240 Y250 Y260 Y270 Y280 Y290 Y310 Y320 Y330 （3）历次董事会会议纪要； Y340 Y350 Y360 Y370 Y380 1、审计项目管理 （1）被审计单位基本情况表 （4）各期审计档案清单 Y120 Y100 Y130 Y200 （2）参与项目的其他注册会计师或专家的姓名和地址 （4）董事会成员清单 （3）管理层和财务人员清单 （2）各投资方简介 （1）组织结构 （5）历史发展资料及业务介绍 （7）会计手册（或内部财务会计制度等类似资料） （8）员工福利政策 （6）关联方资料 （9）其他 （1）有关设立、经营文件的复印件 （4）影响财务报表的合同、协议等文件的复印件（如所得税减免批准证明、银行借款合同和批准文件等） （6）分支机构的资料 永久性审计工作底稿目录 3、法律事项资料 页码 A A100 A200 A500 A600 A700 B B100 B200 B300 B500 B900 C C300 C200 审计计划阶段工作底稿 2、总体审计策略 2、审计单位背景资料 沟通与报告阶段工作底稿 完成阶段工作底稿 1、报告签发单 3、与主审注册会计师的沟通和报告 4、与治理层的沟通与报告 5、与管理层的沟通与报告 6、管理建议书 7、其他 1、审计工作完成核对表 3、咨询记录 4、审计总结 5、试算平衡表、错报汇总和被审计单位未审财务报表 6、现金流量表工作底稿 7、合并会计报表工作底稿 8、未完成要点清单 9、管理层声明书原件 3、具体审计计划 （1）风险评估程序 （2）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） （3）了解内部控制 （4）对风险评估及审计计划的讨论 （5）评估的重大错报风险 （6）计划的进一步审计程序 （7）其他程序 4、被审计单位提交资料清单 C400 是否具备 是否具备 5、主审注册会计师的要求和提示 C500 6、前期的审计报告和经审计的财务报表 7、预备会会议纪要 8、其他 C700 C800 特定项目 D 2、持续经营 4、关联方及其交易 5、期后事项 7、或有事项 D200 D400 D500 D300 D800 进一步审计程序工作底稿 销售与收款循环 E E100 E