会计电算化技能实训教程（畅捷通T3版） 第9单元 存货业务.pptVIP

第9单元 存货业务 会计电算化技能 实训教程 【教学目标】 知识目标 掌握存货核算系统中的存货核算的流程，掌握单据记账、成本计算和生成记账凭证的方法。 能力目标 能够正确地计算存货的成本并进行相应的账务处理。 9.1 初始化 9.2 存货核算 9.1 初始化 任务导入： 宏信公司自2012年1月启用畅捷通T3管理软件中的“购销存管理”系统和“核算”系统。现在已经完成了“购销存管理”系统和“核算”系统的所有的初始设置的工作。现在首先需要了解购销存系统中“存货核算”业务在进行日常业务处理之前还需要做好哪些准备工作？在操作中需要注意哪些问题？具体了解存货核算系统期初余额与库存管理系统及总账系统期初余额的关系；了解存货核算系统期初记账的作用。 【做中学】 任务1：查看初始设置中的相关科目设置 分别查看该公司存货科目、存货对方科目以及客户往来的核算科目。 9.1 初始化 知识要点： 仓库和存货分类不可以同时为空。 9.2 存货核算 任务导入： 宏信公司现在已经完成了购销存系统及存货核算系统的公共基础设置，并且完成了存货核算系统业务控制参数的设置和期初余额的录入及会计科目的设置。接着就要开始进行存货核算的日常业务的处理了。现在需要了解存货核算系统日常业务处理与采购管理、销售管理、库存管理及总账系统之间的业务处理流程和数据传递关系。单据记账的记账方法，产成品成本的分配方法、产成品平均单价的计算方法以及各种与存货相关的业务处理后的制单的种类和制单的方法；了解各业务系统结账与核算系统期末处理的关系，熟悉存货核算系统的财务处理与总账系统的关系。 【做中学】 任务1：计算产成品成本 2012年1月15日完工入库的xYA产品12台，经过计算合计发生总成本为72000元；2012年1月15日完工入库的xYB产品16台，经过计算合计发生总成本为64000，完工产成品总成本为136000元。 知识要点： 这里单击【明细】按钮，可以查询产成品入库的具体情况，如入库单号，入库时间和入库的数量等信息。 9.2 存货核算 【做中学】 任务2：单据记账 2012年1月30日，由业务会计“YWKJ 李明”对本期的出入库业务单据执行单据记账并查询“出入库流水账”。 知识要点： 记账界面显示的是所有未经记账的单据，记账后，记过账的业务单据在记账界面不再显示。但在“取消记账”界面可以查询所有已记账的单据。 记账完毕之后，可以查询存货相关的各种账簿。 记账后，单据只能查询，不可修改，如果要修改必须先取消记账，然后再修改。 记账后，对于计价方法为先进先出、后进先出、移动平均、个别计价的仓库，系统将根据相关资料自动计算出库成本。 9.2 存货核算 【做中学】 任务3：对仓库进行期末业务处理 2012年1月31日，本期购销存业务全部结束，由业务主管“YWZG 高放”对采购系统、销售系统进行结账，并对仓库进行期末处理。 知识要点： 由于本系统可以处理压单不记账的情况，因此，进行期末处理之前，应仔细检查是否本月业务还有未记账的单据；应做完本会计月的全部日常业务后，再做期末处理工作。 本月的单据如果用户不想记账，可以放在下个会计月进行记账，算作下个会计月的单据。 本月已进行期末处理的仓库不能再进行期末处理。 9.2 存货核算 【做中学】 任务4：平均价计算 为了随时了解产成品库的平均单价，2012年1月31日，由会计对产成品库进行平均单价计算。 9.2 存货核算 【做中学】 任务5：生成购入存货的记账凭证 2012年1月30日，由会计生成所有的采购入库记账凭证。 9.2 存货核算 【做中学】 任务6：生成产品入库的记账凭证 2012年1月30日，由会计生成所有的产成品入库记账凭证。 9.2 存货核算 【做中学】 任务7：生成销售产品的记账凭证 2012年1月31日，由会计生成所有的销售出库记账凭证。 9.2 存货核算 【做中学】 任务8：生成其他入库单的记账凭证 2012年1月30日，由会计生成所有的其他入库记账凭证。 9.2 存货核算 【做中学】 任务9：生成往来业务的记账凭证 由业务会计生成所有的客户往来和供应商往来的记账凭证。 9.2 存货核算 清华大学出版社 *