21.差旅费报账流程.doc

21.差旅费报账流程 部门／岗位 业务流程 表单 流程说明 注意事项 经费使用 （经手）人 整理填单 原始单据和报销单据 经办人按要求分类将原始报销单据粘贴在“广东工业大学粘贴票据专用纸”上；详细填写“差旅费报销单”相关内容。 1、单据按以下分类粘贴：火车票、汽车票（长途和市内分开）、飞机票、会务费、餐饮票（误餐补贴）； 2、公干会务出差、探亲、调动和毕业报到必须认真填写“差旅费报销单”； 3、探亲条件：四年一次（已婚探本人父母）；一年一次（已婚探配偶或未婚探父母）； 4、教职工探亲一般选乘火车硬座，无火车的短距离路程才可选乘汽车；报销按火车硬座票，只有年满50周岁以上的职工并连续乘坐48小时以上的，才可报销硬卧票。 ↓ 部门（项目）负责人 检查审批 原始单据和报销单据 项目负责人或部门负责人审查经费开支是否合理，无误后在“负责人”栏签字批准。 部门负责人如实在“备注栏”填写探亲报销者婚姻状况。 ↓ 有关部门 审核 原始单据和报销单据 审核经费开支是否合理，无误后在相应栏签字批准。 1、公干会务出差具有副教授、副处级及以上职称者可以乘坐飞机，不符条件者因特殊情况需乘坐飞机须经校办负责人审批（横向科研及各部门创收分成后的费用开支不需校办审批）； 2、人事处对探亲差费、调入人员搬家费和毕业报到差费的相关条件进行审核并签字。 ↓ 会计审核 审查核对 原始单据、报销单据和会计凭证 原始单据审核完毕后，单笔费用： 1、3万元≤金额＜10万元的需财务处领导审批。 2、金额≥10万元的需校领导审批。 1、严格按科目规定的开支范围审核报账内容； 2、差旅费补助：国内需提供住宿费发票和会议通知（通知说明“食宿费用自理”），否则只能按当天车票张数统计；国外考察按国家有关规定执行； 3、探亲差旅路程根据实际经济合理的路程和交通工具的耗费报销。 ↓ 会计复核 复核 原始单据、报销单据和会计凭证 审核会计凭证是否正确并签字确认。 附：图示说明 ↓ 报账经手人 签名 原始单据、报销单据和会计凭证 核对报账金额是否正确，无误后在“领交款人”栏签字确认。 ↓ 出纳 付款 原始单据、报销单据和会计凭证 根据“会计凭证”付款，并在“出纳”栏盖章。 93