学生财务会计综合实验答案.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 凭证编号 摘要 科目名称 借方数 贷方数 07.12P.1# 提取备用金 库存现金 银行存款/工商银行 07.12P.2# 支付三职工子女托费 应付职工薪酬/其他薪酬 07.12P.3# 赊销信谊百货公司货款 应收账款 主营业务收入 应交税费/应交增值税(销项税) 07.12P.4# 委托上海铝材厂加工铝片 委托加工物资/上海铝材厂 应交税费/应交增值税(进项税) 07.12P.5# 安装一台设备冲床 固定资产 在建工程/安装冲床工程 07.12P.6# 向工商银行申请签发一张本票 其他货币资金/银行本票存款 07.12P.7# 预付科室明年订报费 预付账款/报刊订阅费 07.12P.8# 支付不锈钢水管采购费 材料采购/辅助材料类(不锈钢吸水管) 其他应收款/东海无线电厂 07.12P.9# 收到预付租用厂房租金 预收账款/泰山证券公司 07.12P.10# 收到东海无线电厂购吸水管余款 07.12P.11# 支付商品交易会摊位费 销售费用 07.12P.12# 出口新中公司货物 应收账款/新中公司 主营业务成本 应交税费/应交增值税（进项税额转出） 应交税费/应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 应交税费/应交增值税（出口退税） 07.12P.13# 用现金支付培训费 其他应付款/教育经费 07.12P.16# 姚怡预支赴余姚采购差旅费 其他应收款/职工借款 07.12P.17# 支付仓库管理员困难补助 07.12P.18# 支付欠上海东方百货公司的货款 其他货币资金/待转让支票 应收账款/上海东方百货公司 07.12P.19# 支付宏达百货公司货款 材料采购/辅助材料类 07.12P.20# 向工商银行短期借款 短期借款/工商银行 07.12P.21# 王庆成报销差旅费 管理费用/交通差旅费 07.12P.22# 支付一张商业承兑汇票 应付票据/商业承兑汇票(东江有色金属公司) 07.12P.23# 收回委托贷款 持有至到期投资 投资收益 07.12P.24# 向中国银行贴现银行承兑汇票 银行存款/中国银行 财务费用 应收票据/银行承兑汇票(上海保温容器公司) 07.12P.25# 销售上海保温容器公司贷物 07.12P.26# 转让国库券 其他货币资金/存出投资款 交易性金融资产/债券投资国库券/成本 07.12P.27# 姚怡报销差旅费 07.12P.28# 购厂部用复印纸 管理费用/办公费及其他 07.12P.29# 07.12P.30# 缴纳上月应交未交各项税款 应交税费/应交增值税（已交税金） 应交税费/应交城市维护建设税 应交税费/应交所得税 应交税费/应交个人所得税 应交税费/应交教育费附加 07.12P.31# 结算上海新丰铝制品厂加工费 委托加工物资/上海新丰铝制品厂 07.12P.32# 向上海瓶胆总厂购瓶胆 材料采购/瓶胆类 应付票据/商业承兑汇票(上海瓶胆总厂) 07.12P.33# 支付东江有色金属公司货款 材料采购/铝材类 07.12P.34# 支付排水费 管理费用/其他 07.12P.35# 支付本厂工人工资 管理费用/（职工薪酬） 07.12P.36# 结转本月各项代扣款项 应付职工薪酬/各项代扣税金 其他应付款/养老保险金 其他应付款/住房公积金 其他应付款/医疗保险金 其他应付款/失业保险金 其他应付款/工会会费 07.12P.37# 工会费划转本厂工会银行存款户 07.12P.38# 计提交付各项保费\公积金或经费 应付职工薪酬/缴纳的各项保费\公积金 其他应付款/生育保险金 其他应付款/工伤保险金 07.12P.39# 缴纳职工住房公积金划转 07.12P.40# 从社保基金户划转各项基金 银行存款/社保基金专户 07.12P.41# 支付购买塑料粒子的款项 材料采购/塑料粒子 应付票据/银行承兑汇票(天明塑料公司) 07.12P.42# 07.12P.43# 固定资产盘盈 营业外收入 稀释剂盘亏处理 待处理财产损益/待处理流动资产损益 原材料/瓶胆类（瓶胆大号） 原材料/辅助材料类 07.12P.44# 销售宁波百货公司货物 应收账款/宁波百货公司 07.12P.45# 购印花税 管理费用/税金 07.12P.46# 报废电加热烘缸 固定资产清理 累计折旧 07.12P.47# 缴纳上月应交未交营业税 应交税费/应交营业税 营业外支出 07.12P.48# 结算宁波百货公司货款 07.12P.49# 处理报废电加热烘缸 07.12P.50# 支付电话费 管理费用/电话费 07.12P.51# 支付金利交通费 07.12P.52# 支付电梯修理费 管理费用/折旧\修理及财产保险 07.12P.53# 支付长途电话费 07.12P.54#