广发证券：2009年年度审计报告和财务报表 2010-04-28.pdfVIP

广发证券股份有限公司 审计报告和财务报表 2009 年12 月31 日止年度 广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2009 年12 月31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5 6 公司及合并股东权益变动表 7 - 10 财务报表附注 11 - 86 审计报告 德师报(审)字(10)第P0019 号 广发证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广发证券股份有限公司( 以下简称 广发证券”) 的财务报表，包括 2009 年 12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益 变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广发证券管理层的责任。这种责任包括：(1)设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 发证券的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了广发证券2009 年 12 月31 日的公司及合并财务状况以及2009 年度的公司及合并经营 成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国•上海 中国注册会计师 2010 年2 月7 日 1 广发证券股份有限公司 公司及合并资产负债表 2009 年12 月31 日 单位：人民币元 合并