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五、财务计划 1、资金需求和使用； 2、预计销售收入和经济效益； 3、财务分析，包括对投资额、经营成本和销售收入发生变动的影响分析。 1.主要会计政策与财务假设 1.1固定资产 直线法折旧，折旧年限5年，预计净残值2%。由于规模的扩大第二年增加设备投入18万左右。 1.2厂房和管理用房采取租赁的方式 每年年初支付一次租金，租金支付即可运营。 1.3其他职工薪酬包括住房公积金、基本医疗保险费、失业保险、养老保险、生育保险、工伤保险、工会经费、职工教育经费 分别按照当月工资总额的7％、10％、2％、15％、0.7％、1.5％、2％、2.5％计提，合计40.7％。此外，服务人员的工资除基本工资以外还相应的按达到标准的劳务数量，给予4%的提成。 1.4税费优惠政策 可享受国家及地方对大学生创业给予免征企业所得税两年的税费优惠。（《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》） 1.5应收账款的平均收帐期为3个月。 1.6股利分配政策 前三年不分红，留存收益用于公司发展，三年之后股利分配率为30％。 1.7投资者要求的最低报酬率为15%。 1.8公司员工及设备每年将随着规模的扩大也相应的增加。 2.融资计划 2.1公司成立初期共筹集资金45万 （单位：万元） 项 目 自 筹 风险筹资 借 款 金 额 35 10 0 2.2股本结构 （单位：万元) 员工自筹 风险投资 金 额 35 10 持股比例 77.78% 22.22% 3.资金运用 3.1厂房、办公场所租赁费 （单位：万元） 项 目 第1年 第2年 第3年 厂 房 7.2 9.6 10.8 其他区 0.4 0.4 0.6 合 计 7.6 10.0 11.4 3.2首期投入办公设备 （单位：万元） 设 备 名 称 金 额 办公设备类 电 脑 1.50 空 调 0.80 办公桌椅、柜 0.50 电 话 0.03 合 计 2.83 3.3经营初期主要经营设备 名 称 数 量(件) 单 价（元） 金 额（元） 吸 尘 机 3 5200 15600 洗 车 机 2 38000 72000 地毯清洗机 2 1600 3200 合 计 90800 3.4存货准备 项 目 数 量 单 价（元） 金 额（元） 座 套 50 200 10000 车 蜡 100 156 15600 汽车用品 - - 10000 汽车添加剂 - - 20000 电动扳手 6 340 2040 鹿 皮 若干 / 700 毛 巾 若干 / 1300 汽车清洗剂 - - 19980 合 计 - - 118620 4.主要收入成本费用预计 4.1预计收入 （单位：万元） 项 目 预计营业收入 其他收入 合 计 劳务收入 洗车区 45 1.5 46.5 护理区 9.5 0.5 10 销售收入 汽车护理产品 8.1 0.4 8.5 合 计 62.6 2.4 65 4.2管理费用 （单位：万元） 项 目 第一年 第二年 第三年 电 费 3 6 10 水 费 1 1.2 1.5 开办费 1.5 — — 其 他 3 5 7 合 计 8.5 12.2 18.5 4.3销售费用 （单位：万元） 项 目 第一年 第二年 第三年 交 通 费 1.00 2.50 3.00 广 告 费 3.00 4.00 5.00 合 计 4.00 6.50 8.00 4.4创业初期职工薪酬 （单位：元） 部 门 人 数 基本工资 其他职 工薪酬 职工薪酬 （月） 职工薪酬 （年） 行政管理部 1 2500 1017.5 3517.5 42210 人力资源部 1 1000 407 1407 16884 财务部 2 1000 407 2814 33768 市场营销部 1 1000 407 1407 16884 服务部 7 1000 407 9849 118188 合计 12 13500 5494.5 18994.5 227934 4.5企业第二年和第三年的工资及福利费用变动情况 （单位：元） 项 目 职 位 增 加 人 数 基本 工资 其他职 工薪酬 每月增 发工资 每年增 发工资 第二年 美容工 5 1100 447.7 7738.5 92862 第三年 美容工 5 1300 529.1 9145.5 109746 4.6预计税费 （单位：万元） 洗车及护理 营业税 第一年 2.2 第二年 3.45 第三年 5.2 合 计 10.85 5.预计前三年财务