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北京高华证券有限责任公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司的一般情况及业务活动 北京高华证券有限责任公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2004 年 10 月 18 日注册成立，注册资本为人民币 1,072,000,000 元，现注册地为北京市西城 区金融大街 7 号英蓝国际中心 18 层 1801-1806 室、1826-1832 室。本公司的注 册资本已经普华永道中天会计师事务所有限公司(普华永道中天验字 2004 第 174 号) 验资报告验证。于公司成立日，本公司获得北京市工商行政管理局核发 的注册号为 1100001755281 号企业法人营业执照及中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”)核发的编号为 号经营证券业务许可证。 于 2004 年 12 月 13 日，本公司与高盛(亚洲)有限责任公司(以下简称“高盛(亚 洲)”)合资成立了高盛高华证券有限责任公司( 以下简称“高盛高华”)，本公司 出资比例为67% 。自成立日起，高盛高华成为本公司的控股子公司。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司下属证券营业部共计2 家，分别为北京金融大街 证券营业部和上海长乐路证券营业部。于 2008 年 12 月 31 日，本公司共有在职 员工 134 人，其中高级管理人员共 4 人。高级管理人员包括取得证监会批准的 高管资格的经理层人员。 本公司经批准的经营范围为：证券的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派 息；证券代保管、鉴证；代理登记开户、证券的自营买卖；证券的承销及证券 投资咨询(含财务顾问)；以及证监会批准的其他业务。 高盛高华经批准的经营范围为：股票(包括人民币普通股、外资股)和债券(包括 政府债券、公司债券)的承销；外资股的经纪；债券(包括政府债券、公司债券) 的经纪和自营；以及证监会批准的其他业务。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 22 日批准报出。 二 财务报表编制基础 本公司财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本 准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及2008 年度的合并及公司经营 成果和现金流量等有关信息。 - 9 - 北京高华证券有限责任公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要的会计政策和会计估计 1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至12 月 31 日止。 2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成 本计量。 4 外币业务折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列 示。 5 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款及结算备 付金；现金等价物是指本公司持有不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金 额的现金及价值变动风险很小的投资。 6 客户交易结算资金核