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第一篇会计制度设计总论 第一章 会计制度意义 会计制度设计定义 字意理解 规则 程序 系统 范围理解 统一会计制度 行业会计制度 单位会计制度 会计制度内容构成 会计组织机构和岗位职责 会计业务处理程序 会计核算报告 会计制度在会计学中的地位 会计目标 会计假设 会计技术 会计规范 会计制度 会计制度在现代企业制度中的地位 现代企业制度 科学管理要求 法人治理结构 经营活动 经营效率和效果 会计制度结构与定位 第二章 会计制度设计的意义 会计制度设计定义 会计制度设计作用 完善会计规范体系 规范基层会计工作 实现会计管理目标 会计制度设计原则 满足信息使用者要求 体现内部控制要求 以会计准则等规范为指导 讲究工作效率，提高运作质量 会计制度设计步骤 准备阶段 确定设计范围 落实设计人员 安排设计工作进度 调整评估阶段 调查内容 调查方式 调查评估 设计阶段 会计组织机构及岗位 会计业务处理程序 会计核算报告 实施阶段 试行修订 定稿颁布 会计制度设计方法 文字说明法 表格法 流程图法 符号类型 绘制技术 第三章 内部控制及其设计 内部控制概念及其 内部控制二分法 内部会计控制 内部管理控制 内部控制三分法 控制环境 会计系统 控制程序 内部控制五分法 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监控 内部控制基本要素 组织规划 不相容职务分离 总体组织机构的设置 会计和财务组织的控制 会计和计算机组织的控制 授权批准控制 授梳批准的形成 一般授权 特定授权 保证授权批准的控制 授权批准的责任 授权批准的程序 授权批准的检查 文件记录控制 管理文件 组织图 岗位工作说明 方针和程序手册 系统流程图 会计记录 凭证编号 复式记帐 控制帐户 帐户一览表 分批控制 截止期限程序 定额备用金 实物保护 限制接触 限制接触现金 限制接触易变现资产 限制接触存货 定期盘点和比较 记录和保护 保险 职工素质控制 招聘程序 作业标准 培训计划 解聘程序 考核晋升 作用保险 休假和工作交换 工作环境 预算控制 经营预算 资本预算 财务预算 业绩报告 业绩报告要求 业绩报告频率和详简 业绩报告基本形式 内部审计 内部审计的组织 内部审计的内容 内部审计的程序 第二篇 会计组织机构和岗位设计 第四章 会计组织机构设计 会计组织设置原则 会计组织类型 按职能 按产品 按地区 第五章 会计岗位设计 会计岗位与职能 会计岗位设置原则 会计岗位设置 财务总监、总会计师岗位 会计主管岗位 会计业务岗位 会计岗位描述 岗位名称 主要任务 工作关系 任用资格 第三篇 会计业务处理程序设计 第六章 货币资金业务处理程序设计 货币资金业务循环和内部控制程序设计 货币资金业务循环和内部控制程序设计 货币资金业务常见弊端 货币资金业务内部控制要点 货币资金基础工作设计 货币资金业务管理体系 货币资金开支标准 货币资金开支审批权限 货币资金业务凭证设计 发票 收据 代垫费用结算清单 费用报销单 付款单（领款单） 预付款通知单 货币资金业务处理程序设计 门市收现流程 出纳提现流程 邮售业务收现流程 零星费用报销流程 支票领用签发流程 备用金领用、核销流程 第七章 工资业务处理程序设计 工资业务循环和内部控制要点 工资业务循环 工资业务常见弊端 工资业务内部控制要点 工资业务基础工作设计 工资形成和标准 考核方式和记录 工资业务凭证设计 工资结算单 工资汇总表 工资其他凭证 工资业务处理程序设计 员工考勤流程 工资发放流程 养老金交纳流程 第八章 固定资产业务处理程序设计 固定资产业务循环和内部控制要点 固定资产业务循环和内部控制要点 固定资产业务常见弊端 固定资产业务内部控制要点 固定资产业务基础工作设计 固定资产构成条件 固定资产分类 固定资产的计价 固定资产的折旧方法 固定资产修理费用 固定资产业务凭证设计 固定资产验收单 固定资产卡片 固定资产报废单 固定资产折旧表 固定资产申购单 固定资产转移（调拨）单 固定资产闲置（封存）单 固定资产累计折旧表 固定资产变动结存表 在建工程表 固定资产业务处理程序设计 固定资产购量申请流程 固定资产采购验收、付款流程 固定资产交付使用流程 固定报废清理流程 固定资产大修理流程 固定自制验收流程 固定资产盘点流程 第九章 存货业务处理程序设计 存货业务循环和内部控制要点 存货业务循环 存货业务常见弊端 存货业务内部控制要点 存货业务基础工作设计 存货分类 存货计价 存货盘点 存货储备 存货业务凭证设计 领料单 领料登记表 限额领料单 收发料汇总表 料卡 内部转移单 存货业务处理流程 材料发料流程 自制材料收料流程 委托加工材料收、发料流程 低值易耗品发放流程 成品入库流程 成品出库流程 第十章 采购业务处理程序设计 采购业