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加强资金归集管理 提高资金使用效率 郭彩平 (大秦公司铁路资金结算所 030013) 【摘 要】铁路资金结算所是对铁路企业内部单位进行资金调剂、内部 单位支付。 结算和监控的职能机构。它把铁路 内部各单位 的资金集中起来，统一 二、资金归集的意义 ： 调度、相互调剂。本文首先分析 了铁路资金归集流程 ，阐述 了资金归集 资金结算所将归集资金进行统筹安排、合理运用 ，除了保证正 的意义。 常结算支付外，还利用沉淀资金开展资本运作 ，列举如下： 【关键词】资金结算；资金归集；效率 1、银行存款业务 ：(1)协定存款 ：结算所在银行开立基本存款 账户 (简称结算账户)，在协定存款业务中该结算户称为 A户 ，对 随着铁路企业的不断改革，2007年分别以济南、武汉、上海铁 于协定存款 ，银行为结算所开立协定存款账户 (简称 B户)。结算 路局为试点 ，先行撤销了武昌结算室、青岛市北结算室和镇江、铜 所在银行的资金全部通过 A户往来 ，结算所可与银行 自行约定 陵、温州结算室；2011年相继撤并了太原铁路局下设 的朔州、湖 (最低额度为 10万)，目前结算所与四大银行的协定存款基本额 东、口泉结算室；2013年又撤并了太原铁路局临汾结算室。为了 度为50万元 ，当A户存款余额超过该基本额度时，超出的那部分 有效规避铁路单位资金风险，保障资金安全 ，目前总公司已经与工 存款方可存入B户，A户存款按活期利率计息(0．35％)，B户存款 行 、建行、中行、农行签订了 “现金管理服务协议”，对开设在铁路 按协定存款利率计息(1．265％)。当A户存款余额低于基本额度 资金结算所以外的铁路单位银行账户实施资金归集，实现 “银企 时，银行 自动以B户资金补足 A户的基本额度 ，直至B户余额为 互联互控 、交易数据集中、资金归集统筹、财务统一管理、稽核实时 零。若结算所想结清A户，必须先结清B户。(2)七天通知存款 监控”的目标。 业务：所谓的七天通知存款存期并不是七天 ，而是在用款时提前七 一 、 资金归集流程 天通知银行做解付约定，这项存款相对于三个月定期要灵活一些， 铁路资金结算所在银行开设的账户为集团一级户，未在结算 比如客户单位要支付股利、归还到期的中期票据、公司债券等其他 所开户的铁路单位在银行开设的帐户为集团二级户 ，该账户实有 大额支出，这就要求我们必须有足够的机动资金，所以存七天通知 资金全部存放在一级户上，账户每发生一笔业务，账户可用额度做 存款在不影响结算支付的情况下，还可获得较高收益，降低 了资金 相应增减，并体现在对账单中，但该账户实存余额为零，实际可用 的机会成本。(3)三个月定期存款业务：是对暂时不用的资金存 资金受一级户实存余额和该账户可用额度双重制约。集团一级账 为三个月定期 ，年利率2．86％，在总公司资金中心的管理规定下， 户可用额度指该账户的资金余额 ，集团二级户本身可用额度是指 三个月 已经为定期存款运作的上限时间，在资金闲置时间较长的 该账户实际存放在集团一级账户的资金余额。集团一级户必须有 情况下，尽量办理此类业务，可获得较活期高6倍多的收益。 足够的资金保证集团二级户的支付，如发生存款不足应立即补足， 2、内部调剂业务：内部调剂范围一般仅限于流动资金，以短期 如果二级户发生有权部门执行的款项冻结、强制扣划时，集团一级 周转为主，有偿使用。内部调剂必须严格按照使用规定和批准用 户也做相应数额的冻结控制和扣划；集团二级户发生 “只收不付” 途使用，不得挪作他用。专项用途调剂按铁路总公司有关规定执 冻结时，银行无需得到资金结算所的授权即可根据冻结通知书将 行。(1)路内调剂：是指结算所利