中美商业银行信用风险管理比较分析及我国的对策.pdfVIP

2o08年第 1O期 沿 海 企 业 与 科 技 NO．1O．20o8 (总第 101期) C0ASIAILENIERPm SESANDSCIENCE＆TECHN0L0GY CumulativelvNO．10l 中美商业银行信用风险管理比较分析及我国的对策 宋 芬，王明宪 [摘 要] 文章首先解释银行信用风险并列出其表现形式，进而从银行法制建设、商业银行信用风险管理组织体系、 商业银行信用风险评级方法体系及信用风险监管等方面对中美商业银行信用风险管理进行对比，最后提出改善我国商业 银行信用风险管理的对策。 [关键词] 中美商业银行；信用风险；比较分析；对策 [作者简介] 宋芬，桂林航天工业高等专科学校经济与贸易系助教，广西 桂林，541o04；王明宪，桂林航天工业高等 专科学校。广西 桂林，541o04 [中图分类号]F830．33 [文献标识码]A [文章编号]1007—7723(2o08)1O—o0O卜0o03 一 、 银行信用风险及其表现形式 1974年平等信贷机会法 ；l977年再投资法；1987 国际清算银行巴塞尔委员会对信用风险的定 年颁布银行业竞争公平法 ；l991年储蓄真相法； 义为：由于债务人 违约而造成的损失风险。对于银 l980年存款机构放松管制和货币控制法；加思一 行这样的特定环境，信用风险即指贷款人因违约 圣 占曼存款机构法 ；l997年银行破产和银行业公 而对银行造成的损失风险。银行信用风险的具体 平竞争法；1989年金融机构改革、复兴和加强法； 表现形式为贷款人拖欠银行的贷款或利息 (一般 1992年美 国财政部提议的改革法 ；1991年 FDIC 是超过90天)、呆账、死账、违背贷款契约等，通俗 (FederalDepositInsuraJ1ceCoI1)oIIati0n，联邦储蓄保 称为 不“良贷款”。 险公司)改进法；1984年瑞格尔一尼尔跨州银行和 信用风险是金融市场上最为古老的一种风 分业效率法和瑞格尔社区发展和管制改革法。通 险，信用风险管理也伴随着它贯穿于商业银行的 过这些银行法的建设，美国银行业的经营环境得 整个历史发展过程。20世纪7O年代以来，金融 自 到了很大的改善，银行法的建设为金融业的稳定 由化、全球化的趋势锐不可挡，金融创新层出不 和发展提供了有力的保证。 穷。各国银行业的监管措施、监管力度和商业银行 相比之下 ，我国商业银行法制建设很不完善。 本身的信用风险管理水平受到很大挑战。尤其是 1986年 1月 7日，国务院发布了 《中华人民共和国 2O世纪9O年代以来 ，人们对巴林银行倒闭、亚洲 银行管理暂行条例》；1993年 l2月25日，国务院 金融危机等一系列重大的金融风险事件中存在的 发布了 关《于金融体制改革的决定》；l994年8月5 信用风险管理问题进行了深刻的反思。它极大地 日，中国人民银行下发了 金《融机构管理规定》； 丰富和发展了商业银行信用风险管理的理念和技 l994年2月，中国人民银行制定了 商《业银行资产 术 ，而且促成了侧重于银行信用风险管理的创新。 负债比例管理考核》暂行办法。 加上 新《巴塞尔协议》的出台，这些都使得信用风 (二)商业银行信用风险管理组织体系 险管理业已成为商业银行所面临的首要战略问 我国的商业银行特别是国有商业银行 目前仍 题。 然是按照行政区域来设置其分支机构，从总行、省 二、中美商业银行信用风险管理对比 市分行，到地市分行、区县支行 ，再到分理处、储蓄 (一)银行法制建设比较 所，共同构成了商业银行的基本组织体系。就信用 全国银行货币及银行法 (1863—1964)是美国 风险管理组织体系而言，我国商业银行 目前从事 银行史上第一个主要联邦法；1933年银行业法格 贷款管理的部门主要有客户经理部、信用风险管 拉斯 一斯蒂格尔法 ，格拉斯 一斯蒂格尔法 理部、贷审会和稽核部。客户经理部主要负责