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浅析投融资类项目在设计阶段的投资控制 (谷世平) 在“五商中交”的战略引领下，中国交建正在实现“由工到商”的转变，根据第 一财经日报6月份对中国交建刘起涛董事长的专谈内容： “以法国万喜为例，其业务结 构中，工程承包约占营业收入的70％，贡献利润约30％，通过投资、特许经营营收约占 30％，贡献利润高达70％。中国交建主要营业收入及利润70％均来源于工程承包，投资等 领域利润贡献只有30％左右，与万喜恰好相反。”说明在投融资类项目利润的贡献方面 我们还需进一步研究提高管理水平，目前我局投融资类项目已达500余亿元，其中以 但与国际一流企业比投资类项目的利润贡献率差距还较大，分析其原因可能是多方面 的，但对于投融资类项目投资控制的好坏将直接影响项目的利润贡献率。 由于我局长期以施工为主业，由施工项目转为投资类项目公司的管理人员，很容 易将眼光放在施工过程管控上，只重视投资建设的价格高低以及投资成本上，而项目 立项人往往只重视外观，一味追求新颖、独特、快速，给施工图设计留的时间较短， 这就忽略了设计在投资控制中的作用。投资控制应是投融资类项目管理的重中之重， 就是要在项目投资决策阶段(开发阶段)、设计阶段、实施阶段把项目的工程造价控 制在批准的造价之内，控制在我们的投资目标之内，通过不断的优化设计，使投资控 制贯穿项目的整个建设过程，在不同的阶段，投资控制的重点和效果是不同的，有资 料显示各个阶段对整个项目造价的影响分别为：投资决策阶段75％--一95％；设计阶段 35％～75％；施工阶段59％～35％；竣工决算阶段0～5％。我们先暂不去研究数字的 准确与否，但从上述的经验数据可以得出，经过立项决策的工程项目，设计阶段成了 我们投融资类项目控制投资的关键，它对于项目的建设工期，工程造价、质量、使用 功能和最终的投资收益都起着决定性的作用。一旦施工图设计完成，进入施工阶段， 我们再想控制较大的投资已是不可能的事了，因此投融资类项目必须把好设计阶段的 投资控制关。虽然我局目前在建的投资类项目合同条件不同，项目开发阶段提前介入 的程度不相同，但BT、BOT等投融资类一般没有单独计算投资回报，均是以概算或预算 金额或下浮一定比例中标，这就需要根据合同条件确定各个阶段的投资控制目标，而 且不同的合同条件控制的目标亦不同，以概算和以预算中标的合同在施工图设计阶段 的投资控制目标是相反的。工程建设项目设计是整个工程建设的首要环节，是整个工 262 程建设的灵魂。工程建设项目一般采用两阶段设计，即初步设计和施工图设计阶段， 对应的造价为概算和预算，投资控制最终反映在造价控制上。 一、初步设计阶段的投资控制 以概算包干或概算下浮一定比例包干的投融资类项目，初步设计阶段可以说是开 源阶段，此阶段在考虑项目初步设计方案时应考虑最不利方案，将各种因素考虑全面 仔细，综合考虑各种不利因素和不确定的因素编制初步设计概算，还需要了解地方政 府在概算审批中的习惯做法，做到知己知彼，聘请造价方面的专业人员对拟上报概算 逐项进行分析研究，确保概算全面，无缺项漏项错项，有理有据的编制上报概算，跟 踪协调概算审批的全过程，概算一经审批，即为控制建设项目的最高造价限额，如果 在编制概算时发现投资估算存在重大缺项漏项错项，致使估算不足，概算有可能超过 估算时，则必须对估算重新进行调整申报。以长平项目为例，2010年12月份省发改委 算造价比原估算超出5．82％，在估算控制10％的范围，较为合理。但经项目公司组织人 员分析研究，项目的施工图已于招标前审查完成，编制上报的概算为施工图数量下的 概算，估算不足导致项目概算偏低，需重新调整概算。项目公司把握投资发展机遇， 利用长平高速两端接线方案及主线收费站布设等机会，协调相关单位和部门，提出由 于线路变更，增加主线收费站、征迁标准提高等因素导致估算不足，重新对估算进行 了修编上报，2013年7月1日省发改委最终同意批复工可调整估算为32．9亿元，比原估 原概算提高13．5％，超出集团要求超出估算10％的投资目标。 二、施工图设计阶段的投资控制 如果说初步设计阶段的投资控制是开源，则施工图阶段的投资控制就是节流， 即控制预算造价。施工图设计阶段的投资控制主要是与初步设计阶段比较进行设计方 案的优化，项目公司要积极推行和贯彻限额设计的指导方针，制定各专业的限额设计 目标，在确保安全和满足功能的前提下，应用价值工程理论进行优化设计，要求设计