项目投资的可行性分析——吴永求NN.pptVIP

1.7 需要编制的财务报表 基本报表 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表（项目） 现金流量表（资本金） 现金流量表（财务计划） 辅助报表 固定资产投资估算表 流动资金估算表 投资计划与资金筹措表 主要产出物和投入物价格表 生产(经营)成本估算表 制造费用、销售费用、管理费用估算表 固定资产折旧费估算表 无形及递延资产摊销费估算表 借款还本付息表 总成本费用估算表 销售收入及销售税金估算表 ABC项目建设投资估算表 ABC项目建设投资估算表 2.3.4 运营期相关税金的估算 城建及教 育附加费 应交 营业税 应交 消费税 应交 增值税 = + + ×10% 应交 增值税 销售 收入 ×17% 外购 原料 外购燃料动力 - + ×17% = 数字电视项目总成本费用估算表 单位: 万元 301.3 0.0 0.0 50589.5 固定成本 10.2 82.9 0.0 0.0 309930.4 可变成本 10.1 384.2 0.0 0.0 360519.9 总成本费用 10 5.6 0.0 0.0 5350.6 流动资金借款利息 9.2 0.0 0.0 0.0 0.0 建设投资借款利息 9.1 5.6 0.0 0.0 5350.6 利息支出 9 0.0 0.0 0.0 4430.2 摊销费 8 0.0 0.0 0.0 417.7 折旧费 7 378.6 0.0 0.0 350321.3 经营成本 6 206.0 　 　 28459.4 其他费用 5 0.0 　 　 104.4 修理费 4 100.0 　 　 13250.0 工资及福利费 3 1.6 　 　 6362.8 外购燃料及动力费 2 71.0 　 　 302144.7 外购材料费 1 3 2 1 号 计 算 期 合计 项 目 序 要包括已有的房屋租金。 2.3.5 调整所得税的估算 国家需要重点扶持的高新技术企业，15%。 西部地区国家鼓励类产业的内资企业,15%。 2.3 投资项目的净现流分析 净现金流量NCF=该年现金流入量-该年现金流出量 -6100.5 -5356.4 -3635.4 -1363.5 　 累计所得税后净现金流量 7 -744.1 -1721.0 -2272.0 -1363.5 62677.7 所得税后净现金流量 6 0.0 0.0 0.0 0.0 11060.8 调整所得税 5 -6100.5 -5356.4 -3635.4 -1363.5 　 累计所得税前净现金流量 4 -744.1 -1721.0 -2272.0 -1363.5 73738.5 所得税前净现金流量 3 　 　 　 　 0.0 维持运营投资 2.6 10.2 0.5 0.0 0.0 2082.2 营业税金及附加 2.5 2283.8 378.6 0.0 0.0 350321.3 经营成本 2.4 650.0 150.0 0.0 0.0 13850.0 流动资金 2.3 　 0.0 　 　 0.0 利用原有固定资产 2.2 0.0 1291.9 2272.0 1363.5 4927.3 建设投资 2.1 2944.1 1821.0 2272.0 1363.5 371180.8 现金流出 2 　 　 　 　 13850.0 回收流动资金 1.4 　 　 　 　 79.3 回收固定资产余值 1.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 补贴收入 1.2 2200.0 100.0 0.0 0.0 430990.0 营业收入 1.1 2200.0 100.0 0.0 0.0 444919.3 现金流入 1 4 3 2 1 计 算 期 合计 项 目 序号 项目投资现金流量表 单位: 万元 …. -1621.5 -2272.0 -1363.5 58129.7 净现金流量 3 …. 　 　 　 0.0 维持运营投资 2.8 …. 0.0 0.0 0.0 10258.2 所得税 2.7 …. 0.5 0.0 0.0 2082.2 营业税金及附加 2.6 …. 378.6 0.0 0.0 350321.3 经营成本 2.5 …. 5.6 0.0 0.0 5350.6 借款利息支付 2.4 …. 0.0 0.0 0.0 0.0 借款本金偿还 2.3 …. 0.0 　 　 0.0 利用原有固定资产 2.2 …. 1336.9 2272.0 1363.5 9082.3 项目资本金 2.1 …. 1721.5 2272.0 1363.5 377094.6 现金流出 2 …. 　 　 　 4155.0 回收流动资金 1.4 …. 　 　 　 79.3 回收固定资产余值