第4章 账务处理子系统.pptVIP

第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 1.录入银行对账期初数据 （1）确定银行账户的启用日期 （2）录入企业银行存款日记账和银行对账单的调整前余额 （3）录入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达项 第四节 账务处理子系统出纳管理 例4：录入银行对账期初数据。 宏远科技银行账启用日期为2011.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为2000元，银行对账单调整前余额为2300元，未达账项一笔，系2010.12.31银行已收企业未收款300元。 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 2.录入银行对账单 例5：录入银行对账单。 2011.1.1 贷方1000元 2011.1.2 借方7000元 2011.1.3 贷方500元 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 3. 银行对账 银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式进行，手工对账是自动对账的补充。 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 3. 银行对账 使用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账因没有对出来而被视为未达账项，对此可以用手工对账进行调整。 下面四种情况中，只有第一种情况能自动核销已对账的记录，后三种情况均需通过手工对账来强制核销。 （1）对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。 （2）对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同。 （3）对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。 （4）对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同。 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 4. 编制银行存款余额调节表 银行存款余额调节表是由系统自动编制的。对账结束后，就可编制、查询和打印银行存款余额调节表，以检查对账是否正确。 本章内容提要 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 第二节 账务处理子系统初始化设置 第三节 账务处理子系统日常业务处理 第四节 账务处理子系统出纳管理 第五节 账务处理子系统期末处理 第四章 账务处理子系统 一、基本流程 1.编制输入记账凭证 2.对输入的记账凭证进行审核 3.人工控制由计算机自动完成记账工作 4.人工控制由计算机自动完成结账工作 5.人工控制由计算机自动进行银行对账 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 二、基本功能结构 1.系统初始化。包括科目、凭证种类、初始余额录 入，系统的人员管理等设置。 2.凭证处理。包括凭证录入、审核、记账、查询、 打印，以及出纳签字等。 3.出纳管理。系统能够查询和打印现金日记账、银 行存款日记账资金日报表，进行支票登记和管理，进 行银行对账并编制银行余额调节表。 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 二、基本功能结构 4.账簿输出。包括查询和打印各种已记账凭证、总 账、日记账、明细账及各种汇总表。 5.辅助核算管理。包括个人往来、客户往来、供应 商往来、部门核算、项目核算等。 6.期末处理。完成期末结转业务记账凭证的自动编 制和期末结账工作。包括月末“月结”及年末“年结 ”。 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 一、系统控制参数设置 1.凭证控制设置 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 2.账簿设置。调整各种账簿的输出方式及打印要求等 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 3.会计日历。可查看各会计期间的起始日期与结束日期，以 及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计日历信息。 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 4.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。 第二节 账务处理子系统初始化设置 二、会计科目设置 1.会计科目设置的内容 （1）科目编码。应是科目全编码。各级科目编码必须唯一， 且必须按其级次的先后次序建立。 （2）科目名称。指本级科目名称 （3）科目类型。资产、负债、所有者权益、成本、损益五类 （4）账页格式。金额式、外币金额式、数量金额式、外币数 量式 （5）助记码。用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。 （6）科目性质（余额方向）。增加记借方的科目，科目性质 为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。已有数据的科 目不能再修改其科目性质。 第二节 账务处理子系统初始化设置 二、会计科目设置 1.会计科目设置的内容 （7）辅助核算 （8）