第五章日常账务处理2011-10-09.pptVIP

5.2.3科目汇总 5.2.3网络课程制作特色 　　记账凭证全部输入完毕后，可根据输入的汇总条件，有条件地对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。 　　进行汇总的凭证可以是已记账的凭证，也可以是未记账凭证，因此，财务人员可以在凭证未记账前，随时查看企业当前的经营状况和其他财务信息，同时还可以根据数据的异常情况检查工作中失误，从而确保凭证的准确性。 第2节 凭证管理 5.2.3科目汇总 5.2.3网络课程制作特色 【例5.9】查看当前未记账凭证汇总表。 提 示 　　· 在凭证汇总表中，系统提供快速定位功能和查询光标所在行专项明细账功能，如果要查询其他条件的科目汇总表，可再调用查询功能。 第2节 凭证管理 操作：在“用友通标准版10.2”窗口中，执行“总账”|“凭证”|“科目汇总”命令，打开“科目汇总”对话框。 操作：在“科目汇总”对话框中，在“月份”下拉列表中选择“2010.03”。确定选择范围为“未记账凭证”，其他条件为空。 操作：单击“汇总”，即可显示所有未记账付款凭证的汇总表。 5.2.5打印凭证 5.2.3网络课程制作特色 　　将未记账或已记账的凭证按标准格式输出到屏幕或打印机。企业应根据具体需要，合理地选择打印条件。 　　(1) 凭证类别。既可以打印某一凭证类别的凭证，也可以打印所有凭证类别的凭证。 　　(2) 凭证范围。可以输入需要打印的凭证号范围，如输入“1，3，5-9”，其表示打印1号、3号、5至9号凭证。不输入凭证号则表示打印所有凭证。 第2节 凭证管理 5.2.5打印凭证 5.2.3网络课程制作特色 　　(3) 期间范围。可以选择打印凭证的起止期间范围。 　　(4) 凭证格式，即打印凭证的格式，分为金额式和数量外币式两种。系统提供两个选项： 　　① 只打印符合指定格式的凭证。只打印所选凭证范围内凭证格式与指定凭证格式相同的凭证。例如：凭证格式选择了金额式，则只打印所选凭范围内的金额式的凭证，数量外币式的凭证不打印。 第2节 凭证管理 5.2.5打印凭证 5.2.3网络课程制作特色 ② 所选凭证按指定格式打印。所有凭证范围内的凭证按指定格式打印。例如：所选凭证范围中有金额式凭证也有数量外币式凭证，打印时，选择了金额式的凭证格式，则那些数量外币式的凭证也都按金额式打印。 　　(5) 当前凭证。若当前凭证有多页分单，可以输入要打印的分单号，如输入3-5，表示打印凭证的第3张至第5分单。 第2节 凭证管理 5.2.5打印凭证 5.2.3网络课程制作特色 (6) 打印科目编码。若选择此项，则在凭证的科目名称后打印科目编码。 (7) 制单人。可能打印某一操作员填制的凭证。 (8) 记账范围。选择“已记账凭证”则打印已记账凭证；选择“未记账凭证”则打印未记账凭证。 第2节 凭证管理 5.2.5打印凭证 5.2.3网络课程制作特色 会计凭证作为会计档案最为重要部分都必须以纸质保存。 如果直接输入原始凭证， 由计算机打印输出记账凭证，经录入、审核和会计主管人员签章，则视为有效凭证保存；如果手工事先填制好的记账凭证，又向计算机录入记账凭证，然后进行处理，则保存手工记账凭证或计算机打印的记账凭证皆可。 无论哪一种形式生成的记账凭证都必须有必要的原始凭证，按顺序编号装订成册保存。 第2节 凭证管理 审核凭证 审核凭证 出纳签字 按 Esc 返回 第3节 审核凭证 5.3.3网络课程制作特色 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。 主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。 审核凭证包括出纳签字和审核员审核签字两方面工作。 第3节 审核凭证 5.3.1出纳签字 5.3.3网络课程制作特色 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。 只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。这样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。 在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种，一是未进行出纳签字的收付款凭证；二是经出纳签字，但在记账前发现有问题，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字。在进行出纳签字时，首先要输入查询条件，找到出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进行出纳签字。 第3节 审核凭证 5.3.1出纳签字 5.3.3网络课程制作特色 　　【例5.10】对已填制的收付凭证进行出纳签字。