中国(上海)自由贸易试验区融资租赁法律制度的创新和完善.pdfVIP

中国(上海)自由贸易试验区 融资租赁法律制度的创新与完善 包 蕾+ 摘 要：自贸区关于融资租赁的一系列政策创新，使自贸区成为了国内融资租赁产业最集聚的 区域，但站位于自贸区扩大开放、融入全球化“试验田”的高度，自贸区融资租赁法律制度的供给尚显 不足，亟待创新完善。可在自贸区率先实现行业准入从严格审批转为全面开放，监管模式从机构监管 转为功能监管，登记公示从“信息孤岛”转为互联互通。针对自贸区跨境、离岸融资租赁的发展，就国 际融资租赁争议涉及的“国际”因素界定、案件管辖、国内法与国际法的适用协调等问题做提前研究。 关键词：自贸区 融资租赁 准入监管登记争议解决 融资租赁是中国(上海)自由贸易试验区金融服务领域首批扩大开放的三行业之一。短短六千多 字的自贸区发展框架四次提及融资租赁，作为集融资与融物为一体的金融服务业冀望借自贸区平台 扩展跨境业务、享受融资便利。【1]至2014年5月底，自贸区已经有融资租赁企业419家，其中母公司 牌后新增加的78家母公司，注册资金196亿元。[21可见，降低准入门槛、放宽经营范围、鼓励跨境租 赁、促进融资便利等一系列政策突破，使得融资租赁在自贸区渐成吸引开挖的“富矿”。然而，在我国 融资租赁法律体系尚不完整、市场诚信体系尚不完善的背景下，自贸区为融资租赁企业提供集聚空 间的同时，更需要建构完备的法律制度确保融资租赁朝着国际化、法治化的方向健康稳健的发展，并 为全国融资租赁业态创新与法制完善探索、积累经验。 一、自贸区融资租赁法律制度的供给现状 (一)区内外普遍适用的规范 我国融资租赁自20世纪80年代初从国外泊来后，至今尚无专门的单行立法。2004年十届全国 人大常委会曾将《中华人民共和国融资租赁法》列入立法规划，并形成法律草案，但因种种原因，最终 被搁置。目前，专门调整我国融资租赁的法律规范，较为分散，并政出多门。公法层面主要有：商务部 2013年9月公布的《融资租赁企业监督管理办法》，规范融资租赁企业的经营行为和监管事项；商务 ·上海市浦东新区人民法院自由贸易区法庭庭长，审判员，华东政法大学博士研究生。 [1】张云：《融资租赁抢滩自贸区静待制度创新“东风”》，《经济观察报》，2014年1月20日。 120140609—57100．html，2014年6月9日发布。 216 部2005年2月公布的Ot,商投资租赁业管理办法》，规范外商投资融资租赁公司的准人审批和监管 事项；中国银监会2014年3月公布的《金融租赁公司管理办法》，规范金融租赁公司的准入审批和监 管事项；商务部、国家税务总局2004年10月发布的《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》和 2006年4月发布的《关于加强内资融资租赁试点监管工作的通知》，明确内资试点融资租赁企业的准 人条件和监管事项；财政部2006年发布的《企业会计准则第21号一租赁》，规范融资租赁的会计核 算和相关信息披露；另还有一些关于税收的规定。这些归属于组织法、管理法范畴的规范基本上是部 委规章或通知，缺乏足够的法律效力。私法层面上，主要有《合同法》融资租赁合同章及最高人民法院 2014年2月公布的《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》。《合同法》是债权法，在 融资租赁交易方面作了原则规定，不涉及租赁物的种类、登记、取回等物权问题；最高法院司法解释 虽仍无直接上位法律的支撑，但不容否认是积极回应了我国融资租赁业发展的司法需求，为不断攀 升的融资租赁案件统一司法裁判尺度，有利于改善融资租赁法制环境。 (二)区内适用的创新政策 融资租赁作为自贸区发展的重要产业之一，较之区外有颇多的政策创新。梳理《自贸区总体方 案》、《央行关于金融支持自贸区建设的意见》、《央行上海总部关于自贸区扩大人民币跨境使用的通 知》、01,汇管理支持自贸区建设实施细则》、《自贸区境内外租赁服务外汇管理操作规程》等相关规 定，自贸区融资租赁的创新政策主要有： (1)降低行业准入门槛：允许和支持各类融资租赁公司在自贸区内设立项目子公司(SPV公司) 并开展境内外租赁服务；融资租赁公司在自贸区内设立的单机、单船子公司不设最低注册资本限制。 (2)扩大业务经营范围：区内融资租赁公司可兼营与主营业务有关的商业保理业务；可开展全流 向的租赁业务，包括两头在内的境内租赁、两头在外的境外租赁、以及一头在内一头在外的进口或出 口租赁业务。 (3)下放外资审批权限：由自贸区管委会经济发展局负责