建立区域特色的会计操作风险管理体系之思考.pdfVIP

维普资讯 囊黉誊≯ M2～0G08M3／～cE一线调研 囫 建立 区域特色的会计 操作风险管理体系之思考 李 黎 (人民银行西安分行 西安 710049) 摘 要 近几年，银行业会计操作风险 日益受到关注，一些银行由于未能实施适 当的程序来控制操作风险，而 遭受了巨大的操作风险损失。本文从西部区域环境入手，对建立区域特色的会计操作风险管理体系提 出了建议。 关键词 区域经济 会计风险 建议 一 、 区域经济金融发展状况的主要特点 行西安分行积极履行基层央行职责，对引导金融机构贯彻货 (一)工业基础扎实，经；齐发展迅速。从已公布的2005年 币政策，调整信贷结构 ，加大支持力度 ，推动陕西经济金融改 的数据来看，西安实现GDP1270．14亿元，全社会固定资产投 革发展等方面作出了突出贡献。陕西省银监局也在加大监管 资为835．1亿元，社会消费品零售总额为666．48亿元，地方财 力度等方面进行了不懈努力。 政收入为83．97亿元 ，进出口总值 39．01亿美元，经济总量位 (三)外资银行逐步入驻，金融规模大跨步向前。2005年， 居西部第三位，GDP 增速在西部排名第—位。从产业结构来 东亚银行在西安设立分行，2007年，汇丰银行也入驻西安。目 看 ，西安工业基础扎实，每年有3500多项科技成果产生，其中 前，西安和陕西的金融市场已初具规模，截至2007末，陕西省 重大科技成果 1000项左右，如神舟飞船 80％的零部件都在西 银行类金融机构包括 4家国有商业银行、3家政策性银行、2 安研究制造。近几年，服务贸易发展速度开始加快 ，整体发展 家外资银行、8家股份制商业银行、3家城市商业银行、3家城 状况好于全国。从服务贸易结构看 ，资本知识密集型服务贸易 市信用社、350家农村信用社统一法人社 (已组建和筹建)、2 发展滞后 ，劳动密集型的服务贸易发展较快 ，其它商业服务、 家农村合作银行。银行业机构网点6283个，从业人员7．37万 建筑安装和劳务承包、旅游等三项合计占比达90％以上。 人。陕西金融机构人民币各项存款余额8501．4亿元 ，比年初 (二)政府对金融发展高度重视，货币政策执行和金融监 增加 1045．6亿元。金融机构人民币各项贷款余额5121．16亿 管力度加大。陕西省委 、省政府对金融业发展极为重视、非常 元，比年初增加658．0亿元。银行结售汇也较快增长 ，顺差大 关注，在 《陕西省第十一个五年规划纲要》明确提出要努力打 幅增加。2007年陕西省银行结售汇增长40％。实现结售汇增 造以西安为中心的区域性金融中心，并制定了 《陕西省 “十一 长52％，结售}EJII~差再创历史新高。此外 ，陕西省还设有 3家 五”金融业发展专项规划》，其中确立了要将西安建设成为西 证券公司，65家证券营业部，21家证券服务部 ，4家期货经营 部重要的金融中心的战略目标。中国人民银行西安分行，作为 机构，1家外地驻陕营业部，26家上市公司；保险类金融机构 人民银行系统的九大区行之一，下辖西北五省区。2007年，人 1890家(其中总公司2家，保险公司分支机构 1888家)，91家 作者简介 ：李黎(1974年一)，女，西安市人，硕士学位，经济师，现供职于人民银行西安分行 维普资讯 l 一 线调研 ～cE _ 专业保险中介机构，2233家兼业保险代理机构，保险营销人 业文化的构建之中，鼓励员工畅所欲言，公开指出操作风险问 员4．3万余人。 题，而不必担心任何消极后果。二是发挥管理人员在操1乍风险 二、区域经济金融发展状况对银行业会计结算案件防控 管理中的示范作用，通过言行向员工证明自己全力重视风险 和会计操作风险管理的