流动资金管理1课件.pptVIP

第七章 营运资金管理 内容提要 营运资金管理概述 流动资产管理 现金管理 应收账款管理 存货管理 营运资金管理概述 一、营运资金的概念 营运资金是指企业在生产经营活 动中占用在流动资产上的资金 广义的营运资金（毛营运资金）： 指一个企业流动资产的总额 狭义的营运资金（净营运资金）： ＝流动资产—流动负债 营运资金管理概念 二、营运资金的特点 （一）营运资金周转的短期性 （二）营运资金数量的波动性 （三）营运资金实物形态的易变现性 （四）营运资金实物形态具有变动性 （五）营运资金来源的灵活多样性 营运资金管理概述 三、营运资金的筹集政策 营运资金筹集政策：主要解决 如何安排临时性流动资产和永 久性流动资产的资金来源问题 营运资金管理概述 对应资金： 营运资金管理概述 （一）正常的筹资组合P322 营运资金管理概述 （二）冒险筹资组合 营运资金管理概述 （三）保守的筹资组合 流动资产管理 现金管理 一、现金管理的目标 （一）现金的内容：库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票，作为现金替代品的有价证券 （二）现金的特点 普遍的可接受性 流动性最强的资产 流动资产管理 （三）企业