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和春技術學院 100學年度第1學期 教師: 林信宏 理財規劃 授課教師 林信宏, D.B.A. Alliant International University, USA 電話: 07-788-9888 轉 2520 (財務組) 0963 205 887 Email: invest5238@.tw hhtlin@.tw 第二章 短期投資及信用工具 一、存款 活期存款 定期存款 定期存款 定期儲蓄存款 可轉讓定期存單 第二章 短期投資及信用工具 二、可轉讓定期存單 (C.D) 可轉讓 / 不可解約 吸取短期資金 (1個月 ~ 1年) 面額以十萬為單位 10% 分離課稅 第二章 短期投資及信用工具 三、貨幣市場工具 (1/2) 一年期以下 初級市場 vs 次級市場 分離式課稅 10% 國庫券 甲種: 財政部按面額發行 ? 調節國庫收支 乙種: 中央銀行貼現發行 ? 穩定金融市場 全面無實體化 第二章 短期投資及信用工具 三、貨幣市場工具 (2/2) 商業本票 (Commercial paper) 安全性高, 流動性強, 利息優厚, 分離課稅, 委託代管票券, 手續簡便 第二章 短期投資及信用工具 四、附條件交易 (P48) 附買回交易 (RP) 附賣回交易 (RS) 短期票券: 分離式課稅 10% (不併入綜合所得稅) 第二章 短期投資及信用工具 五、貨幣市場基金 風險低 流動性高 高收益率 六、保本型投資定存 (不一定完全保本) 保本率 vs 參與率 第二章 短期投資及信用工具 七、信用管理 (一) 信用卡 1.信用卡優點 (1)方便安全 (2)延遲付款節省利息 (3)消費折扣 (4)免費保險 (5)彰顯身份 (6)臨時應急 (7)方便記帳 第二章 短期投資及信用工具 七、信用管理 (一) 信用卡 2.信用卡缺點 (1)信用過度膨脹,過度消費,信用破產 (2)遺失或遭盜刷 (3)損壞無法使用 第二章 短期投資及信用工具 七、信用管理 (一) 信用卡 3.選擇信用卡 (1)年費 (2)寬限期 (3)違約金 4.循環利率(民法規定最高20%,以日計算) 第二章 短期投資及信用工具 七、信用管理 (二) 小額信貸 (P56) (三) 現金卡 (P57) (四) 理財型房貸 (P57~59)
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