财务常用表格---坏账准备.xlsVIP

万能表 抽凭 坏账准备月发生额表 坏账准备发生额表 坏账准备审定表 坏账准备审计程序 索引号 签名 日期 编制人 复核人 页次 一、审计目标 二、审计程序 执行情况说明 客户： C 5 － 1 截至日： 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 方向 期初余额 本期借累计 本期贷累计 期末余额 审计调整 审定数 审计结论： 审计说明： 签名 日期 页次： 期初审定数 期末未审数 凭证日期 凭证类别及编号 摘要 借方金额 贷方金额 客户名称: 签名 日期 档案号: 审计项目: 编制: 索引号: 会计截止日: 复核: 页次: 项目：坏账准备审计程序 1、计提坏账准备比率是否恰当； 2、确定坏账准备增减变动的记录是否完整； 3、确定坏账准备年末余额是否正确； 4、确定坏账准备在会计报表上的披露是否恰当。 1、核对坏账准备总帐与报表余额是否相符； 2、按计提坏账准备的范围、标准测算已提坏账准备是否充分； 3、检查年度内坏账损失的原因，有无授权批准，有无已作坏账处理后 又收回的账款； 4、验明坏账准备是否已在作资产负债表恰当披露。 坏账准备审定表 坏账准备发生额表 客户名称： 签名