公款私存处罚根据.docVIP

14、公款私存 ●常见表现形式 1、将公款以个人名义存入储蓄，或将单位的资金以个人名义开立帐户存储； 2、将单位资金转入个人储蓄帐户； 3、其他公款私存的行为。 ●定性依据 1、1988年9月12日中国人民银行印发的银发[1988]288号《现金管理暂行条例实施细则》 第十二条? ……不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；…… 2、1997年8月15日中国人民银行下发的银发[1997]339号《关于大额现金支付管理的通知》 四、严格禁止公款私存 3、2003年12月27日修正的《中华人民共和国商业银行法》 第四十八条第二款? 任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。 4、2004年8月28日修改后颁布的《中华人民共和国公司法》 第一百八十一条第二款? 对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。 5、1992年12月11日国务院颁布的《储蓄管理条例》 第三条第二款? 任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。 ●处理、处罚依据 1．1988年9月12日中国人民银行印发的银发[1988]288号《现金管理暂行条例实施细则》 第二十条第（十三）款? 将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的， 按存入金额百分之三十至五十处罚； 2．2003年12月27日修正的《中华人民共和国商业银行法》 第七十九条? 有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款： …… （三）将单位的资金以个人名义开立账户存储的。 3、2004年8月28日修改后颁布的《中华人民共和国公司法》 第二百一十一条第二款? 将公司资产以任何个人名义开立账户存储的，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 4、2004年11月30日国务院颁布的《财政违法行为处罚处分条例》 第十七条? 单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。 ●法律法规原文 1、1988年9月12日中国人民银行印发的银发[1998]288号《现金管理暂行条例实施细则》； 2、银发[1997]339号《中国人民银行关于大额现金支付管理的通知》； 3、2003年12月27日修正的《中华人民共和国商业银行法》； 4、2004年8月28日修改后颁布的《中华人民共和国公司法》； 5、1992年12月11日国务院颁布的《储蓄管理条例》； 6、2004年11月30日国务院颁布的《》 根据《商业银行法》第48条“任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储”，《人民币单位存款管理办法》（银发[1997]485号）第八条“任何单位和个人都不得将公款以个人名义转为储蓄存款”，国务院《储蓄管理条例》第三条“任何单位和个人不得以个人名义将公款转为储蓄存款”。公款私存的法律解释为“单位或个人将公款以个人名义转为储蓄存款的行为”。1、《商业银行法》第七十九的规定，对“将单位的资金以个人名义开立帐户存储的”行为，应“没收违法所得，违法所得5万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上十万元以下罚款”，对公款私存的行为规定了没收违法所得、罚款的行政处罚。《现金管理暂行条例实施细则》第二十条，《公司法》第二百一十一条也作了类似规定。2、2005年2月1日起起施行的《财政违法行为处分条例》对公款私存的行为，采取双罚制，即同时对单位和直接责任人员进行处罚，第十七条规定：“单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。”3、对于共产党员，还应按照《中国共产党纪律处分条例》第一百二十三条的规定给予党纪处分，该条例第一百二十三条对于公款私存行为规定了警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍的处分。但是，单位行为与个人行为需要酌情分开处理。在公款私存过程中，对于单位行为，公款无论是帐内私存还是帐外私存，只是存放形式的的不同，与单位法定帐户上的资金并没有实质上的差别。在这一过程中无论是单位还是个人涉嫌犯罪，如贪污、挪用、私分等，可直接按所涉嫌罪名处理。但若属于个人行为，情况则不同，行为人若是为了资金安全