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企业内部审计规划
“内部审计的目的是为企业增加价值并提高企业的运作效率，以服务管理、服务效益为出发点董事会领导按业务循环规章制度的执行情况业务流程审计主要采购审计、审计、财务审计、生产审计、销售审计；审计的基本内容包括：（1）（2）审计目的、审计范围及审计策略（3）重点审计领域（4）审计资源审计小组组成及人员分工（）有关。的基本情况—被审计单位主要负责人
3、审计基本情况
A、简要描述审计依据、目的、范围
B、被审计单位基本经营情况
C、重大审计发现及审计建议
4、审计发现事实解析
A、审计中存在现实情况----事实解析或审计结论证明性材料
B、可能存在的风险及已造成的损失---便于分清管理责任、定义结论
C、审计依据（标准）----判断存在管理风险及改善空间的依据；
D、后期应采取的改善措施---审计建议
E、被审计单位对审计建议所持的态度或改进措施――审计回复；
5、审计整体结论
6、审计整体建议---必要时以书面形式出具管理建议书或以提案形式为管理层决策提供参考。
重大审计发现需出具中期审计报告，或情况紧急情况下以口头形式报告，并扩大审计覆盖范围，最终审计报告需出具书面报告。
六、审计经验交流
1、在每次项目结束后，项目组长及组员互相交流审计经验，取长补短，
2、对被审计单位存在的共性问题进行汇总分析，提出解决对策，规避风险。
史慧广
2012年2月6日
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