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第 14卷 第 1期 东华大学学报(社会科学版) Vo1．14，No．1 2014年 3月 JOURNALOFDONGHUAUNⅣERSITY(SocialScience) Mar．2014 论股份合作社的治理结构 王成兵 ，戴晓慧 (1．东华大学 人事处 ，上海 201620~2．上海对外经贸大学 法学院，上海 201620) 摘 要：股份合作社是对原集体所有制的资产进行股份制改革的基本模式之一。股份合作社在制度架构上要求体 现社员民主管理，明晰各权力机构权限，协调各方利益。本文分析了目前股份合作社治理结构中存在的权力界限不 清、成员参与度低、“内部人控制”倾向严重、监督机制 “空壳化”以及激励机制僵化等问题，并就如何完善股份制合作 社治理结构和股份合作社配套改革措施提出建议。 关键词：股份合作社 ；治理结构 ；民主管理 中图分类号：13912 文献标识码：A 文章编号：1009—9034(2014)01—0001～05 一 、 问题的缘起 专业合作社已成为中国农业经营组织体制创新的一个新亮点[1]。股份合作社作为一种追求多元化出 资、规范化体制、民主化与高效性管理、产业化经营的合作社，正在逐步替代传统合作社，在传承互助性生产 特点的同时，借助现代化的企业组织形式为合作社治理及发展注入了新的活力。 我国现有股份合作社按地区划分有以下几个模式：上海模式、温岭模式、苏州模式、北京模式、南海模 式[2]。这几种模式大多将集体土地、集体固定资产、土地使用权、土地承包经营权和现金、技术等人股，建立 股份合作社，建立类公司制的治理结构，以合作社经营收益按股分红。新生的股份合作社在我国发展年限尚 短，规模也并不普及，目前处于从发展模式单一简单化向复杂多元化、管理机制松散化到规范化的过渡时期。 在这样一个时期，股份合作社治理结构会面临着诸多挑战。 为此，笔者在 2013年 5月至8月对上海市九星镇股份制合作社进行了社会调研，包括对社员的调查问 卷、对党委书记兼村委会主任吴哲华先生的访谈等方式，探寻九星镇股份制合作社的产权结构与内部运作机 制问题 。 二、新型股份合作社治理结构中存在的主要问题 通过调研 ，笔者发现新型股份合作社的治理结构中存在以下主要问题。 (一)合作社成员参与度低 合作社的特色之一是成员平等的表决权，即 “一人一票”原则。这一原则的创设 目的是保证成员民主管 理和平等权利，体现合作社是市场竞争中弱势地位人的组织集合之本质。但现实中以“一人一票”保证的民 主管理遇到两大问题：一方面在有些人数众多的股份合作社中，如本次调研的股份合作社，按人头计数的表 决方式不仅会提高决策成本，而且会导致决策权的稀释，最终导致经营效率的低下；另一方面，“一人一票”的 表决方式又未必能保证民主管理，在实践中，大多数股份合作社以理事会为治理结构的中心，理事会与股东 收稿 日期：2014—02—10 作者简介：王成兵(1972一)，男，江苏淮安人，经济师，律师，研究方向为经济法学。E-mail：Chengbingw@dhu．edu．CIl 2 东华大学学报 (社会科学版) 第14卷 大会的权利界限不明，理事会在大多情况下大权独揽。[33 (二)付出与回报不匹配，合作社激励机制僵化 参与付出与回报激励不匹配。例如本次调研的合作社，每人最高持股限额为4股，年终按股分红，也就 是说，成员利益只与合作社经营发展情况相关，而经营情况与成员个体直接相关度不敏感，那么在个体成员 眼中，个人是否参与管理对合作社整体经营状况影响很小，但参与管理却要花费大量时间、精力等成本，更何 况即使不参加管理，仍然可以得到分红而且可以利用不参加管理节省的资源再投资，即总的来说参与管理的 机会成本过高。成员参与管理的回报也大多仅基于个人不可改变的年终分红，缺乏短期直接激励和与个体 成员的付出相关度敏感的激励。 (三)合作社成员知识水平受限 合作社成员大多是村民，其知识水平、管理技能有限，而实践中股份合作社运营机制效仿公司制模式，需 要专业管理知识、资本运作能力、战略性投资眼光等，这些恰恰是