综合模拟----工程造价---第5次作业.docVIP

一、要求 1.两人一组讨论合作完成，君子慎独，不要抄袭； 2.注意纸张的整齐程度（建议统一A4纸），不允许交本子，否则没收； 3.写清楚步骤，只写答案的不给分，因为我有答案（没有步骤）； 4.第四周周末组长收起交上来；按期完成，过期补得不计入成绩。 二、题目 实务题一、目的：综合练习工业企业主要经营过程核算和成本核算（涉及帐项调整、结帐、利润分配等经济业务，可以在有关章节讲授完以后再做）。二、资料??? 1、X公司十二月初有关帐户余额如下： 帐户名称 借方余额 帐户名称 贷方余额 现金银行存款原材料库存商品应收帐款其他应收款待摊费用固定资产合计 ?? 12,900.?? 77,200.?? 84,000.? 130,000.?? 25,600.??? 3,200.??? 4,800.? 170,000.? 507,700 短期借款应付帐款资本公积预提费用应交税金累计折旧本年利润盈余公积实收资本 ? 合计 ?? 100,000.??? 36,000.??? 26,000.???? 6,000.???? 1,200??? 54,000.??? 73,300.??? 11,200.?? 200,000.?? 507,700 2、有关明细帐户余额如下：（1）库存商品：A商品2000件@31元 计62,000元。B商品1000件@68元 计68,000元。（2）原材料：甲材料40000元乙材料12000元丙材料32000元。（3）应收帐款：中华厂 15600元华新厂 10000元（4） 应付帐款：红光实业20000元红星实业16000元。（5）其他应收款：采购员王方3200元。3、12月份发生下列经济业务（1）收回中华厂欠款15600元，存入银行。（2）仓库发出材料，其发出材料汇总表如下：发出材料汇总表 用途 甲材料 乙材料 ? ? 丙材料 合计 生产商品耗用其中：A商品用? B商品用车间一般消耗厂部一般清耗 16000.15000.?4000.?3000. ?7000.5000.1000.?500. ?6200.8640.4000.1000. 29200.28640.?9000.?4500. 合计 38000. 13500. 19840. 71340. （3）摊销应由本月负担的机器大修理费1000元。（4）接受某外商捐赠一台设备，价值7000元，投入使用。（5）从银行提取现金60000元。（6）以现金发放工资54000元。（7）采购员王方出差归来报销差旅费3000元，余款收回。（8）向宏基厂购入甲材料1000千克@9元,乙材料2000千克@6元，发票注明增值税额3570元，价税款均未支付。（9）以银行存款归还前欠红光实业货款20000元。（10）收到大方公司付来预付款100000元，系购买A商品和B商品。（11）用银行存款支付本月水电费，其中车间3600，厂部1600。（12）用银行存款购买一台设备，买价10000元，运杂费300元，增值税1700元，该固定资产当即投入使用。（13）以银行存款支付向宏基厂购入材料的运输费900元，支付装卸费300元，运杂费等按材料的重量比例分摊。（14）上述材料运到，验收入库。按实际成本入帐，并填写材料入库单。（15）以三个月期的商业汇票30000元支付向红光公司的采购款，购入丙材料2500千克@10元及对方代垫的运费750元,增值税率17%。（16）收到包装物押金500元存入银行。（17）出售多余的材料3000元，增值税率17%，价款存入银行，同时结转该材料的实际成本2500元。（18）以银行存款支付临时借款利息5000元，前二个月已经预提3500元。（19）以现金支付包装费、装卸费等销售费用1200元。（20）以银行存款支付上月应交税金（增值税）1200元。（21）本月职工工资分配如下：A商品工人工资 20000元B商品工人工资 24000元车间管理人员工资 6000元管理部门职工工资 4000元合计 54000元（22）按职工工资总额14%计提职工福利费。（23）计提本月固定资产折旧4200元，其中车间用固定资产1560元，管理部门用固定资产折旧2640元。（24）将当月制造费用按生产工人工资比例分配到A、B产品中去。（25）摊销应计入管理费用的报刊杂志待摊费用631元。（26）出售商品给大方厂，A商品销售单价为50元，售出800件，B商品销售单价为80元，共售出750件，增值税率为17%，结清预付款，不足部分收到银行存款。（27）结转上述商品的销售成本，A商品成本单价为33/件B商品成本单价为58/件（28）计算出12月应交纳的增值税款，并计提本月应交纳的城市建设维护税（7%）和教育