【毕业设计.论文】基于我国企业现状对资金管理的研究_阎鹏.pdfVIP

经管空间 2009年 第11期 基于我国企业现状 对资金管理的研究 文/阎鹏 摘 要：资金对一个企业而言就像血液至于人体而言一样。本文主要是论述强化资金管理对于企业而言的必要性，并针对 当前我国大部分企业资金管理的现状分析所存在的共同问题并力求从财务管理的角度对这些问题提出一些行之有效的对策。 关键词：资金；资金管理；财务管理；市场经济 中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2009）11-0063-01 一、资金概述 观念和投入产出效益观念淡薄，往往投资一些长期投资，没有对 资金指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环 现金流量进行预测，对以后各其所需的现金投入量也缺少科学计 节中社会产的货币表现（包括货币本身）。货币资金指出于货币 划，造成许多工程到了一半却发现资金不足，不得已向银行举 形态的资金。资金按其在企业中周转的期限可划分为流动和固定 债，是企业陷入负债经营的恶性循环。这加重了企业的财务费用 资金；按其分配到的对象可分为工业和商业资金；按其分配的 负担，弱化了其市场竞争力，增大了企业面临的财务风险。 形式可分为财政和信贷资金。资金实质就是在生产过程中运动 三、企业资金管理的对策分析 着的价值，最主要的特征就是流动性，主要表现在资金的循环周 针对上述我国企业在资金管理方面存在的问题，要强化资金 转，不是一个简单的一对一过程，在循环周转中要产生增值，即 管理，笔者认为可以有如下方法：（一）建立健全资金管理规章 G——W——G′（G代表资金，W代表产品，G′代表收回的资 制度。加大财务基础的管理。首先，针对本企业现金管理的实际 金）过程中G′一定要大于G，这样的资金周转才是有效的。 状况，制定出的关于企业各项资金收支运作的方法、程序要具有 二、强化企业资金管理的必要性 规范性和可操作性，以便有效解决资金流转中的资金流失。把各 资金管理是对资金运动的管理，即对资金的筹集、投放、耗 项目的资金指标纳入考核分子体系中，与各责任单位的经济效 费、收入和分配的管理。资金管理与财务管理联系密切，财务管 益挂钩。其次，提高企业财务团队综合素质，一方面加强现有管 理是对企业再生产过程中客观存在的财务活动的管理，而企业的 理人员的培训，另一方面聘用具有财务管理专业知识的年轻人 财务活动就是企业的资金运动。因此资金管理是财务管理的核 才充实到本企业中来。再次，随着科学技术的发展，ERP在财务 心。所有企业的存在目的都是：生存、发展、盈利。这三个目标 方面的应用已经相当普遍。ERP在资金预算编制、执行情况、信 是前后继承的，一个企业只有能够生存下去，才可能进一步谋求 息反馈等方面与有明显优势，提高了日常结算和核算的速度及准 发展，进而再寻求获利。随着市场经济的深化发展，外部经济 确性，实现信息共享，促进资金管理再上一台阶。（二）完善 环境的不断变化及公司内部体制结构的变化，我国的企业在资金 资金的预算管理。加强预算的执行力度。首先，预算的制定要坚 管理方面需要顺应形势做出新的变化。但不少企业出于各种原 持“自下而上”的原则，各部门应根据往年的经验和下一年本部 因，在资金管理方面存在许多问题，不能保证企业资金在流动性 门的发展规划逐级编制自己预算计划后呈交公司的财务部门。其 和收益性上作出最好的组合。我国大部分企业目前在资金管理方 次，预算的审批则要坚持“自上而下”的原则，公司的财务部门 面存在的问题：（一）对资金运动环节的监督不利。我国目前的 将和各部门的财务预算汇总修订后报请董事会或类似机构审批。 大部分企业中，所有者对企业、母公司对子公司，企业管