【毕业设计.论文】基于现金流量的企业财务风险控制分析.pdfVIP

财经纵横 基于现金流量的企业财务风险控制分析 武文君 内蒙古信通铁路（集团）有限责任公司 摘要：在当前企业发展的过程中，做好财务的运营和管理越来越受到人们的重视，良好的财务管理是企业发展和运行的重要支持和保 证，对此，必须引起我们的重视。本文就从这一问题出发，其中重点分析和探讨了基于现金流量下的企业财务风险控制和管理问题。 关键词：现金流量；企业；财务风险；控制分析 中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-0203-01 对于企业的财务管理来说，现金流量是重要的财务信息反馈，它 着生存和发展的重大危机。 对企业运行和发展过程中的财务支出进行了有效的呈现，对此，它在 企业财务管理和控制的过程中起着重要作用。作为现金收入和支出的 二、企业财务风险的防范和控制策略研究 重要度量工具，我们可以利用其进行财务风险的分析和监控，根据财 1.建立科学系统的财务风险控制管理系统。对于企业的财务风险 务流动和变化的情况展开分析，进而找到其中存在的风险，从而为预 控制来说，我们必须要做好风险防控的体系和制度建设，这对于企 测、决策等提供比较可靠的依据。与此同时，我们给予现金流量的企 业的发展而言意义重大，因此我们也就可以建立起有效的财务预警机 业财务管理也更加有利于和企业发展进程中的纵向综合比较，根据现 制，其中包括了财务信息的采集、分析、评估、风险预警等，这样一 金流量表来进行趋势预测和分析，达到风险防控的目的，最终提高企 来，也就可以更加全面和系统的掌握和了解企业资金运行的状况，及 业财务管理的效率和水平，实现企业经济效益的最大化。 时的发展其中存在的风险进而作出有效的规避。因此，对于企业的发 展来说，应该建立专门的财务预警机构，对其职责作出明确的说明， 一、基于现金流量的企业财务风险分析 并对企业资产运行的状况进行全面说明和分析。 1.企业在资产筹划过程中存在的财务风险分析，对于企业的发展 2.筹资环节风险控制措施。对于企业来说，应当根据生产经营过 来说，通常需要进行有效的资金筹划，这是企业发展进程中经常遇到 程中不同的资金需求，均衡安排企业财务上的短中长期负债状况，同 的问题，那么在这个过程中我们应该如何有效的规避风险，实现企业 时选择不同期限的筹资方式，使这三者保持与公司资产结构相适应的 的良性运行呢？对此，我们就要做出全面的分析，当筹资活动产生的 比例。这就需要企业在筹资环节进行风险控制来避免因短期资金流动 现金净流量小于零情况的时候，一般来说，这个时候企业的经营和投 性不足而产生的财务风险，实现机制是通过一定的权益性、债务性筹 资是较好的，在资产运营方面相对顺利，在这个过程中，企业或者发 资风险控制以及利润分配风险来控制。因此，企业应尽量控制短期负 生了支付筹资费用、分配股利或利润以及偿还债务等业务。但是，我 债额度，并以此来降低企业丧失偿债能力的风险，通过总和预测流动 们也应该认识到，这种情况的出现往往也在另一个方面说明了企业投 资产的变现能力，避免还债期过于集中和还款高峰期的过早出现，提 资和扩张减弱的情况。而当筹资活动产生的现金净流量大于或等于零 高企业借入资金的使用效率。 的时候。我们分析和评价一个企业所面临的财务风险就要看企业在投 3.在资金的流向管理上进行管理，这一问题的主要原因就是没有 资活动和经营活动中资金流动情况。 建立和完善相应的现金流量表。我们知道，原有的《企事业单位财务 2.企业在投资管理过程中产生的财务风险分析。企业进行投资管 规则》在资金的流向管理上没有做出详细的要求，而相关的企事业单 理的时候，往往需要进行全面而有效的评估，而在现金流量分析的基 位也没有对其予以足够的重视和关注，这就给企业的发展造成了一定 础之上，我们看投资活动中是否存在财务风险，那么，重要的一点就 的困扰。资金流量表对于企