锡业股份：关联方交易管理办法(2011年4月).pdfVIP

云南锡业股份有限公司关联方交易管理办法 2011 年4 月修订（审议稿） 第一章 总则 第一条 为规范公司与各关联方之间的关联交易行为，促进公司 经济发展，维护投资者和债权人的合法权益，加强关联方关系及其交 易管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、 《深证证券交易所上市规则》、《企业会计准则》、《企业会计准则 —关联方披露》等有关法规，依据公正、公开、公平的原则，结合公 司实际，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及各控股公司。 第二章 关联方 第三条 关联方关系是指在企业财务和经营决策中，如果一方有 能力直接或间接控制，共同控制或对另一方施加重大影响的视为关联 方，主要包括关联方或关联方之间存在的股权关系，人事关系，管理 关系及商业利益关系。 第四条 本公司之间涉及的关联方关系主要指： 一、上市公司与云南锡业集团（控股）公司各二级单位之间； 二、上市公司与云锡（集团）公司各部、委、处、室之间； 三、上市公司与云锡（集团）公司下属各经济实体之间； 四、上市公司与云锡（集团）公司各联营企业之间； 五、上市公司与云锡（集团）公司各控股公司之间； 六、上市公司与控股公司高级管理人员或其关系密切的家庭成员 之间。 第五条 本公司的关联关系主要包括： 一、控股股东； 二、其他股东； 三、控股股东及其股东的控制或参股的企业； 四、对控股股东及主要股东的有实质影响的法人或自然人； 五、上市公司参与的合营企业； 六、上市公司参与的联营企业； 七、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关 系密切的人士控制的其他企业； 八、其他对发行人有实质影响的法人或自然人。 第六条 各单位应当按照公司《会计核算制度》等规定正确划分 各级次的关联关系。 第三章 关联交易 第七条 关联方交易是指在关联方之间发生转移资源或义务的 事项，不论是否收取价款。公司内的关联方交易事项主要包括以下内 容： 一、关联方之间购买或销售原矿、精矿、中间产品或产品； 二、关联方之间购买或销售除商品以外的固定资产、无形资产、 材料、备品配件等资产； 三、关联方之间相互提供或接受劳务； 四、关联方之间各类事务的代理； 五、关联方之间相互租赁各种资产； 六、关联方之间相互提供资金或资源（包括以现金或实物形式）； 七、关联方之间相互对各类经济事项的担保； 八、关联方之间管理方面的合同； 九、关联方之间合作研究与开发技术项目的转移； 十、关联方之间的协议或非协议许可； 十一、关联方之间的相互赠与； 十二、债务重组； 十三、关联方之间的非货币交易； 十四、关联双方共同投资（合作投资设立企业，合作开发项目）； 十五、兼并或合并法人； 十六、出让与受让股权； 十七、关联方之间采取合同或非合同形式进行的委托经营等； 十八、向关联方人士支付报酬； 十九、其他对公司有影响的重大交易以及证券交易所认为应当属 于关联交易的事项。 第八条 各单位应当按照公司《会计核算制度》的规定正确划分 与并表单位之间的关联交易和与非并表单位之间的关联交易，并分别 设置明细账对各级次的并表关联、一般关联交易的收入、成本和费用 进行明细核算，按规定准确披露各级次的交易情况。 第四章 关联交易定价原则 第九条 关联方之间各种关联交易项目价格的确定，依据公正、 公开、公平的原则，各项合同、协议的项目价格，按照以下原则议定： 一、各级政府部门对交易项目有明确定价的，按政府规定价格执 行。 二、有市场现行公允价格的交易项目，按市场价格定价。 三、有上期实际成本费用价格或合同协议的交易项目价格，按不 超过上期成本费用价格或原合同协议价格执行。 四、无政府部门规定价格、市场现行结算价格、上期实际成本费 用价格、原合同协议