内部控制与风险防范实务【荐】.pdfVIP

单位内部控制与风险防范实务 张裕龙 2012年03月20日 1 讨论内容 一、内部控制简述 二、需要单位重点关注的内部控制 三、内部控制设计实务 【以集团财务管控体系为主讲解】 一、内部控制简述 不同行业的企业面临的风险程度不同 高风险行业 中风险行业 低风险行业 医药和化学制品制造商 大学、医院、非赢利性机构、教堂、 保险代理 银行、金融机构 博物馆 软件公司 航空、铁路、公交和地铁系统 零售连锁店 慈善机构 宾馆、饭店旅游公司 生物技术公司 广播电视 核电厂 石油生产商和分销商 财务会计公司 食品制造和分销企业 电信公司 服饰生产商 夜总会、娱乐休闲场所 家庭用品制造商 地方性商务企业 软饮料和果汁生产商 包装公司 旅行社 建筑、房地产公司 网络中心组织 法律公司 煤气站 计算机制造商和分销商 咨询公司 公共设施及私人设施、机场 发动机和重金属制造商 汽车出租公司 水泥供应商和结构工程公司 电梯制造商 邮购和目录服务公司 医药、卫生所 国际组织（如世界银行等） 超市和购物中心 烟酒公司 健康俱乐部、日常护理中心 一、内部控制简述 企业的不同发展阶段，面临不同的风险 创业阶段 转型阶段 成熟阶段 优点 优点 优点 一、具有规模，有领袖与权 一、有较好的独创的企业文化 一、吃苦耐劳，有非常强凝 威，市场快速反映。 氛围，易吸收社会职业管理人 聚力 二、有核心团队、有行业骨 员。 二、灵活多变，对市场有极 干，有一定默契。 二、规则清晰、制度高于一切。 快的反映能力。 三、有一定规章制度， 三、内部流程营运明确，易复 三、团队之间足够信任 能承担一定规模业务。 制与模仿。 不拘泥于规章制度。效 四、有承担大型机会的能力。 率很好！ 最易出问题 有较丰富的企业资源。