三全食品股份有限公司财务报表分析【荐】.docVIP

三全食品股份有限公司财务报表分析 一、公司背景 三全食品股份有限公司是中国生产速冻食品最早、规模最大、市场网络最广的企业之一。中国第一颗速冻汤圆、第一只速冻粽子都出自三全。自公司成立以来始终坚持“ 全面的质量管理 、全新的生产工艺、全方位的优质服务”，短短十年，三全公司由当初的一个小厂，发展成为现今占地八万多平方米，拥有几十条现代化的生产线及几万吨低温冷库的大型速冻食品生产企业，公司现有员工2万多人，在全国有35个分公司、办事处及分厂。目前，主要产品是以汤圆、水饺、粽子、面点、点心等为主的中式速冻及常温食品，共有数百个品种，年产量几十万吨。 从1995年起，三全的发展速度明显加快，并且越来越快。1995年，三全被国家工商局评为“全国500家最大私营企业”之一；1997年，国家六部委将“三全食品”列入中国最具竞争力的民族品牌；2004年，企业销售额为14亿元，列中国私营企业纳税百强第61位；今年，企业销售额预计将达到 20亿元，稳居中国速冻食品企业龙头位置。 公司在同行业中率先取得了自营进出口权，一个日产200吨的国际标准化大型出口车间已建成投产，产品已出口到北美、欧洲、澳洲和亚洲的十多个国家和地区。销量和市场占有率稳居全国同行业第一位（2001年占有率为19.83%）；已取得ISO9001和HACCP两项国际认证，产品已出口到美国、加拿大、新加坡、港澳和欧洲部分国家。 二、运营状况 公司在速冻米面行业的市场占有率高达25%，拥有一定的定价权，此外，公司具有强大的销售渠道优势，拥有速冻行业最完善的分销网络，能够保证公司产品在7天之内就可以生产并迅速推广到全国各地的终端市场，与经销商关系良好。2009年前三季度主要财务指标:每股收益0.2900(元)，每股净资产4.8100(元)，净资产收益率6.0700%，营业收入1064909153.1300(元)，同比增减5.5133%;归属上市公司股东的净利59(元)，同比增减3.5545%。拟独资设立成都全益食品有限公司，注册资本5000万元;同时，拟在四川地区以该新设立的公司为实施主体，建设三全食品西南基地，投资总额不低于5亿元。2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:每10股派发现金2元(含税)，每10股转增10股。股权登记日为:2009年6月4日，除权除息日为:2009年6月5日。 三、资产负债表分析 三全食品股份有限公司08、09年12月份资产负债表数额如下： （单位：元） 报表日期 2009-12-31 2008-12-31 流动资产： ? ? ??货币资金 568,289,920 496,820,000 ??交易性金融资产 0 0 ??应收票据 6,737,452.5 13,078,900 ??应收账款 169,456,240 170,570,000 ??预付款项 46，340，984 34，219，100 0 0 ??应收股利 0 0 ??其他应收款 16，240，085 11，062，100 306，719，808 337，844，000 0 0 ??其他流动资产 19，330，622 13，276，400 1，133，115，140 1，076，870，000 ??? ? ??可供出售金融资产 0 0 ??持有至到期投资 0 0 ??长期应收款 0 0 ??长期股权投资 10,000 10,000 ??投资性房地产 0 0 ??固定资产 345,958,592 226,148,000 ??在建工程 53,669,672 105,742,000 ??工程物资 0 0 ??固定资产清理 0 0 ??生产性生物资产 0 0 ??油气资产 0 0 ??无形资产 64,873,424 66,787,000 ??开发支出 0 0 ??商誉 138,353.25 138,353.25 ??长期待摊费用 43,906 71,470 ??递延所得税资产 13,957,939 6,210,960 非流动资产合计 478,651,904 405,107,000 资产总计 1,611,767,040 1,481,980,000 流动负债： ??? ? ??短期借款 35,387,776 100,000,000 ??交易性金融负债 0 0 ??应付票据 70,500,000 49,213,000 ??应付账款 299,301,216 256,692,000 ??预收款项 153,445,712 109,175,000 ??应付职工薪酬 17,160,674 15,280,300 ??应交税费 5,208,262 7,061,450 ??应付利息 0 0 ??应付股利 0 0 ??其他