天保工程财务管理办法【荐】.docVIP

天保工程财务管理办法 单位领导人对会计工作的领导职责： 领导会计机构，会计人员和其它人员 执行《会计法》。 2、保证会计资料合法、真实、准确、完整。 3、保障会计人员职权不受侵犯。 总会计师对会计工作的领导职责： 1、负责组织本单位重大会计工作。 2、协助单位主要行政领导人对企业的生产经营行、政事业单位的业务发展及基本建设投资等问题作出决策。 会计机构负责人的职责、权限： 1、领导本单位财务会计工作； 2、组织制定财会制度； 3、组织编制财务计划； 4、管理本单位财务人员； 会计部门与其它职能部门的关系： 1、会计部门是单位中许多管理职能部门之一，会计工作是一项综合性的管理工作，会计部门的资金跟踪管理职能使其既要从各个部门取得原始资料用工整理，又要根据会计信息执行控制和监督职能向各部门反馈信息，正确处理这些关系才能确保建立有效的会计管理体系。 计核算的组织形式： 我局会计核算采取两种不同的组织形式；一种是集中核算形式，就是企业或基层单位一切经济业务的凭证整理，明细分类核算和总分类核算都集中在会计部门进行，其它部门只负责填制原始凭证和原始记录，为会计部门提供原始资料。另一种是非集中核算形式，就是某些经济业务的凭证整理和明细分类核算工作，可以由各个直接从事生产经营活动的部门完成，会计部门对这些经济业务只进行总分类核算，并对各部门会计工作进行业务性监督和指导。 财务管理制度 财务管理是企业管理的主要组成部分，是企业管理中的一个相对独立的部分，它是利用价值形式，通过资金运动对企业生产经营活动进行的综合性管理，搞好财务管理必须做到： 组织资金供应，提供资金利用效果。 资金使用必须在计划内进行，合理的分清资金的渠道，确定资金的需要量，既要保障计划内的正常需要，又要反对积压浪费，同时还要计划的调度资金，使资金的收入，支出在数量和时间上必须协调加速资金周转，提高资金利用效果。 控制资金浪费，增加经营成果。 必须合理的控制和正确地核算各种费用消耗，大力降低成本消耗，做到增收节支；反对铺张浪费，搞好经济核算。 加强财务管理，严守财经纪律。 必须遵守党和国家的方针，政策和财经法规和财务计划、预算，开支标准和各项定额。保证资金的分配兼顾国家、企业、职工个人三者的利益，调动各方面积极性，保证各项上交任务的完成，保证企业坚持社会主义的经营方向；保护社会主义财产不受侵犯，向贪污盗窃等违法乱纪行为作斗争。 会计主管岗位责任制 严格执行国家的法律、法规、财政、财务 会计制度，具体领导本单位的财务会计工作。 二、负责组织制定本单位的各项财务会计制度。 三、负责组织编制本单位的财务成本计划，并积极组织实施。 积极组织完成各项上交任务。 参与经营管理和决策，当好参谋助手。 负责审查对外提供的会计资料，审查或参 与拟定经营合同，协议及其他经济文件。 定期向本单位领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果。 注重会计人员政治思想教育，职业道德教 育和业务技术水平的提高，执行现代化管 理手段。 会计主管人员要为坚持原则而遭打击报复 的会计人员撑腰。 依法实行会计监督。 辅助会计岗位责任制 严格贯彻执行国家的财经方针，政策、法 令、法规、按《会计基础工作规范化》对各项经济业务进行准确的核算和监督。 协助会计主管把单位的各项会计工作搞 好。 按《会计工作规范化》规定，按时汇总、 记帐、对帐和结帐，做到内容准确，帐目清晰，帐证相符，帐帐相符，帐实相符，及时反映各项经济业务内容发生情况。 负责职工工资核算，分配、发放，离退休 工资的审批和发放。 负责编制财务会计报表。 按会计制度规定，妥善保管好会计凭证， 帐簿，报表及有关会计资料等。 出纳员岗位责任制 办理现金收付和佷行结算任务。 登记现金和银行存款日记帐，编制日报表。 出纳人员不得兼管收入，费用，债权，债 务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 负责保管好库存现金和各种有价证卷。 定期核对外埠存款，并督促有关人员及时 办理结算，银行存款要及时对帐。 库存现金不得超过银行核定的限额，不得 以“白条”抵充库存现金。 经管的财务专用章，领导人名章等必须妥 善保管，严格按规定用途使用。 内部审计制度 在本单位主要领导的直接领导下，依照国家法律，法规和政策，对本单位的财务收支进行内部审计监督。 定期检查会计凭证，原始凭证的填写是否符合规定，是否符合财经制度，内容是否齐全，金额计算是否正确，确保经济业务的真实性，合理性，正确性，完整性。 检查登记会计帐簿时，是否做到数字准确，摘要清楚，登记及时，字迹工整。 定期将总帐与明细帐核对，发现差错，及时纠正，保证会计核算帐帐一致，帐表一致。 检查会计报表各项之间，凡有对应关系的数字是否相互一致，是否做到了数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。