个人理财规划第三章 (课件).ppt

四、现金流量表的编制 2、第二步是确定现金流出 （1）根据支出特点，现金流出包括固定支出、变动支出。 （2）根据支出去向，分为生活支出、理财支出、资产负债表调整支出。 3、第三步是计算净现金流量 某段时间内的现金流入—某段时间内的现金流出=净现金流量（盈余或赤字） 案例点击1 哈尔滨市民李先生45岁为某企业高管，月薪1万，年终奖金10万元；妻子张某现年42岁，为某银行部门经理，月薪8000元。该家庭2009年1月1日对家庭资产负债情况进行清理的结果为： 价值80万的住房一套和50万的江北郊区独家别墅一幢，一辆现代轿车。银行定期存款20万、活期5万、现金3万。家庭房产均为5年前购买，卖价为50万元和30万元，两房产均首付二成，其余进行10年期按揭，每月还款5800元；轿车为3年前购买，使用年限为10年，买价为35万元，每年花费8000元购买汽车保险，当前该车型市场价格为30万。 该家庭三年前投入10万资金进行股票投资，目前股票账户中总市值18万；三年前购入10万元的三年期记账式国债，目前价值12万元。夫妻两人从1998年开始每年购买中国人寿保险公司的意外伤害保险，每年交保费300元。李太太的黄金钻石首饰、名表、裘皮等奢侈品的市价达到了10万元。 * 根据前面李先生家庭的财务状况，对该家庭的资产负债状况分析如下： 该家庭的资产 1、现金及现金等价物 28万 现金：3万 银行活期存款：5万 银行定期存款20万 2、其他金融资产 30万 股票投资：18万（以当前的市场价值计量） 国债：12万（以当前的市场价值计量） 意外伤害保险保费作为支出是消费性的，所以价值为“0”处理，不计入资产 3、实物资产（以当前的市场价值计量） 161万 房屋住宅：80万 * 轿车：30万*（1-3/20）=21万（以当前的价值减去折旧额） 别墅：50万 首饰、名表、裘皮等奢侈品：10万元 家庭资产总计：28+30+161=219（万元） 该家庭的负债 主要是房地产的按揭贷款，贷款利息是各个时期的利息支出，按揭贷款负债权考虑未来偿还的贷款本金。 按揭贷款余额=（30+50）*（1-20%）*5/10=32万 该家庭的净资产 净资产=资产-负债=219-32=187（万元） * 根据李先生家庭的资产负债情况编制的资产负债表如下： * 科目 金额 现金 30 000 活期存款 50 000 定期存款 200 000 股票 180 000 国债 120 000 自用住宅 800 000 汽车 210 000 珠宝等奢侈品 100 000 度假别墅 500 000 资产总计 219 000 短期负债 0 长期负债 320 000 负债总计 320 000 净资产 1870 000 案例点击2 吴先生是一名作家，今年40岁，每月薪金6000元，稿酬收入约1000元，其他劳务收入500元，其妻张女士今年38岁，某高校教师，每月薪金收入5000元，各项补助1800元和其他劳务收入200元。孩子15岁，上初中二年级。现住房80平方米，首付20%，按揭贷款20万购买的，目前每月需要偿还2000元按揭贷款。另有一处34平方米的小套房用于出租，首付10万，按揭贷款10万购买的，目前每月需要偿还1000元按揭贷款。每月租金收入800元左右。现有定期存款200 000元，活期储蓄50 000元，现金20 000元，每月利息收入400元左右。吴先生家庭每月衣食开支2000元，养车费用1500元，通信费300元，购买图书和上网费用400元。去年吴太太购买5年期，单利计息，到期一次性还本付息国债10 000元，年利率4.5%。同时，吴先生为夫妻两人投保了意外伤害保险和医疗保险，每月保险费用240元。 根据前面案例中吴先生家庭的收入支出情况编制家庭损益表： * 吴先生家庭损益表 收入 支出 项目 金额 项目 金额 1、工薪收入 薪金收入 补助收入 12 800 11 000 1 800 1、日常支出 衣食支出 住房按揭贷款支出 交通和通信费用 购书及上网费用 6200 2000 2000 1800 400 2、财产经营收入 利息 租金 1 200 400 800 2、投资性支出 投资购房按揭贷款支出 1000 1000 3、劳务收入 稿费收入 其他劳务收入 1700 1000 700 3、保障性支出 保险费用 240 240 收入合计 15 700 支出合计 7440 收支盈余=收入合计-支出合计=15700-7440=8260 * * 第三节 客户理财需求和目标分析 确定客户的理财目标是个人理财规划过程中关键的步骤。只有正确评估和确定了客户各方面的需要，分析了客户当前的财务状况后，个人理财规划师才能和客户一起制定出合理并可行的财务目标，而目标的确立将为整个个人理财规划