第十七章 进口贸易融资.ppt

第十七章 进口贸易融资 第一节 信用证项下进口贸易融资 第二节 其他进口贸易融资 第一节 信用证项下进口贸易融资 一、进口开证额度（Limits for Issuing L/C） 二、进口信用证押汇（Inward Bill Receivables） 三、信用证代付 四、提货担保（Delivery against Bank Guarantee） 五、假远期信用证融资 六、仓单质押融资（warehouse receipt financing） 一、进口开证额度（Limits for Issuing L/C） 1．定义与作用 进口开证额度是指银行为帮助进口商融通资金，对一些资信好、有清偿能力、业务往来频繁的进口商，根据其资信状况或提供质押品和担保的情况而核定的一个金额限度，供该进口商循环使用。 银行为进口商核定开证额度，并在额度内减免保证金开证，实质上是银行给予进口商的一种融资。 2．进口开证额度的类型 为了控制风险和支持进口商的业务发展，银行把开证额度分为： 3．进口商申请核定开证额度的资格 ①进口商必须持有国家工商行政管理部门核发的公司法人营业执照并经工商行政管理部门年检合格； ②进口商必须是商务部或其授权单位批准的经营进口业务的各类企业和外商投资企业； ③进口商资信状况和经营效益良好，无违法、违规和违约等不良记录，有齐全的生产销售计划和健全的财务管理制度，恪守信用； ④进口商在开证行开立有人民币或外币基本存款账户或一般结算账户，具有一定规模的结算量。 二、进口信用证押汇（Inward Bill Receivables） 1．定义与特点 进口信用证押汇是指开证行收到议付行或交单行寄送的单据后，开证申请人由于资金短缺或周转困难，无法向银行付款赎单，便以该信用证项下代表货权的单据作为质押，并同时提供必要的抵押或其他担保，由银行先行代为垫付货款，同时按照押汇协议将单据交予进口商先行提货，随后再归还银行垫款的一种融资方式。 通常，当流动资金不足，无法按时付款赎单，且进口商品处于上升行情或有其他投资机会，且该投资的预期收益率高于押汇利率时，进口商适宜采用进口信用证押汇。 进口信用证押汇具有以下特点： ①与普通贷款相比，手续简便、融资速度快捷； ②融资用途仅限于履行信用证项下的对外付款，故一般使用信用证币别，不能兑换成人民币使用； ③融资期限一般不超过90天； ④融资金额一般由进口开证申请人与开证行协商决定； ⑤办理进口信用证押汇后，进口商就丧失了对外拒付的权利； ⑥办理进口信用证押汇后，进口商在没有支付货款的情况下得到了货物的使用权，但货物的所有权属于开证行。 2．进口信用证押汇流程 ①出口地银行在议付或经过单据处理后，将信用证要求的单据寄送开证行； ②开证行在审核单据后通知进口开证申请人； ③进口开证申请人审核单据，确认单证相符；或在单据有不符点的情况下，确认接收单据；在付汇资金有困难的情况下，填写《进口押汇申请书》，向开证行提出办理进口信用证押汇的申请； ④开证行接收进口开证申请人的申请，与开证申请人签订《进口押汇合同》及《信托收据》后，办理进口信用证押汇，并将押汇所得款项直接用于向出口地银行付款。进口开证申请人在押汇后取得信用证项下单据，得以先行提货； ⑤进口开证申请人在押汇到期后，将款项归还开证行。 三、信用证代付 1．定义与特点 信用证代付是指在进口信用证业务中，由境内开证行根据进口商资信状况，在其出具信托收据并承担融资费用的前提下，委托其境外代理行或签约行代进口商垫付进口货款的短期融资方式。 信用证代付业务实质上是信用证项下进口押汇的另一种形式。 信用证代付具有以下特点： ①代付款项由开证行的境外分支机构直接付给境外交单行，而不再入代付申请人账户； ②融资期限一般不超过90天； ③融资金额一般由进口开证申请人与开证行协商决定； ④办理进口代付后，即使在单据存在不符点的情况下，进口代付申请人也没有拒付的权利； ⑤办理进口代付后，进口商在没有支付货款的情况下得到了货物的使用权，但货物的所有权属于开证行。 2．信用证代付业务流程 四、提货担保（Delivery against Bank Guarantee） 1.定义与特点 定义：提货担保又称担保提货，是指信用证规定提交全套海运提单，而货物先于全套正本提单到达目的港口，进口商为及时提货，在向开证行提交提货担保申请书、船公司到货通知、提单副本及银行要求的其他资料的条件下，请求开证行签发提货担保书，凭以向船公司换发小提单先行提货，待进口商取得正本货运单据后，再以其换回提货担保书的一种进口融资方式，多用于近洋运输中常见的货物先于单据到达目的港的情况。 相关链接：提货担保书样例 提