证通电子：财务会计相关负责人管理制度(2010年8月) 2010-08-26.pdfVIP

深圳市证通电子股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳市证通电子股份有限公司 （以下简称“公司”） 的财务负责人——财务总监和会计机构负责人——财务部经理的行 为，加强对公司财务监督，建立公司内部监控机制，保障公司规范运 作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会 计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。 第二条 财务总监是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高 级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完 整性向董事长、董事会及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。 财务部经理是对公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理 人员，对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务 总监、董事会负责，接受财务总监和监事会的监督。 第三条 公司对会计人员实行统一管理，对控股子公司财务负责 人实行委派制，各子公司无权任免财务部经理。 第四条 财务总监和财务部经理必须按照国家有关法律、法规和 制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。 1 第二章 任职资格 第五条 公司设财务总监一名，由总经理推荐，董事会聘任，任 期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。 第六条 公司及子公司会计机构各设财务部经理一名，由人力资 源部选择，经财务总监及公司总经理批准后聘任，接受公司制定的相 关人事制度管理。 第七条 公司负责人的直系亲属不得担任公司的财务总监和财务 部经理，上述直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系 血亲以及配偶亲关系。公司财务总监和财务部经理不得在公司控股股 东及其关联方中担任除董事外的其他职务。 第八条 财务总监应具备以下条件： 1、十年以上财务工作经验，五年以上大型企业集团财务管理工 作经验； 2、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财 经法律法规和制度； 3、熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度 和流程； 4、参与过较大投资项目的分析、论证和决策； 5、擅长资本运作，有证券融资以及兼并收购的实际经验和综合 投融资方案设计能力，并有投融资成功经验； 6、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算； 7、具有丰富的财务管理、资金筹划经验； 2 8、良好的口头及书面表达能力； 9、具备基本的网络知识、熟练使用办公软件。 第九条 财务部经理应具备以下条件： 1、五年以上财务工作经验，三年以上大型企业集团财务管理工 作经验； 2、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验； 3、精通国家财税法规，具备较强的专业分析能力和丰富的财会 项目分析处理经验； 4、谙熟国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策； 5、熟悉营运分析、成本控制及成本核算； 6、熟练使用办公软件和财务软件； 7、良好的口头及书面表达能力。 第十条 凡有下列情形的，不得担任财务总监和会计部经理： 1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者； 2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违 法违纪行为者； 3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者； 4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。 第三章 职责和权限 第十一条 财务总监应履行以下职责： 1、根据公司战略目标与经营发展需求，规划财务工作体系，制 3 定财务工作策略，确保公司财务工作系统对公司经营发展的有力支 持； 2、根据公司经营目标与预算，分解、下达所辖部门工作计划与 预算，监督检查落实情况，确保工作计划与预算的合理、成本的控制 及工作开展的及时性； 3、根据市场工作开展与战略发展要求，主持财务工作队伍与人 才梯队建设，修订财务工作人员的任职标准与应负责任，并对财务工 作系统干部任用和干部队伍优化提供建议，确保财务工作对人力资源 的需求； 4、根据年度生产经营计划编制年度预算，并根据预算调整流程 和业务状况，调整年度、季度或月度预算，确保对公司战略及经营目 标的支持程度和资产安全； 5、根据公司战略目标与经营管理需求，定期向董事会、总经理 汇报财务分析结果为公司战略目标的确定提供数据支持和决策方案， 确保董事会、总经理及时了解公司的财务现状； 6、根据公司项目投资意向 ，主持或参与对重大投资项目和经营 活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制，保证投资安全和投资 效果； 7、根据年度生产经营计划和重大项目计划及资金流动预测，编 制年度资金使用和资金筹集计划，经审批后主持或指导实施，开拓融 资渠道，保证资金供应； 8、根据公司财务工作需求 ，主持有关业务培训工作，并组织实 4 施，确保业务工作运行效率； 9、根据公司管理工作要求 ，主持有关管