大型集团财务管理制度.docVIP

##集团财务管理制度 第一章：总则 第一条：为规范集团公司内部的财务行为，加强财务管理和经济核算特制订本规定。 第二条：本制度是依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及《企业会计制度》制订的。 第三条：各子公司和各职能部门必须重视和做好财务管理的基础工作，公司财务管理必须依照集中统一管理的原则，加强专业化、规范化、制度化和现代化管理。 第二章：会计机构设置、会计人员配备及岗位职责 第四条：会计机构设置及会计人员配备 集团总部及各子公司根据业务需要设立财务部，并配备相应的财务人员；所配备的财务人员（含出纳）必须受过会计专业培训并取得会计从业资格证，否则不能从事本集团所属各企业各部门的会计工作。集团财务部设经理一名、副经理一至二名、会计四名、出纳一名；各子公司财务部设经理一名、副经理一至二名、出纳一至二名、会计若干名；集团及各公司财务组织架构图如下： 总 第五条：会计工作岗位的职责和权限： 一、集团财务总监岗位： 1、集团财务总监由集团董事局聘任，代表股东对集团的财务进行管理与监督，直接受董事局领导，对董事局负责。 2、集团财务总监的日常工作受所属集团总栽领导，要积极支持与配合总栽搞好集团的生产与经营管理工作，以确保董事局所下达的各项生产经营指标与经济效益指标的实现。 3、集团财务总监应按董事局的要求，负责领导和组织集团公司的财会人员搞好各项财务管理与会计核算工作，努力提高整个集团的经济效益，实现股东财富最大化。 4、负责制定各公司的会计机构设置及财会人员配备方案，报董事局批准后执行。负责制定财会人员考核管理办法并对财会人员进行考核，提出对财会人员的任免、奖罚方案，上报董事局审批后执行。 5、负责组织制定集团公司的财务管理制度和财会人员岗位责任制，使集团公司的财务管理和会计核算工作不断朝规范化、制度化、标准化方向发展。 6、负责组织集团各公司的财会人员进行业务学习与培训，制订出严格科学的学习培训计划报董事局审批后执行；要不断提高财会人员的业务水平与综合素质，从而不断提高整个集团公司的财务管理水平。 7、负责组织编制整个集团的月、季、年的财务预算及财务计划，上报董事局审批，并对审批后的财务预算与财务计划组织实施。 8、负责组织集团的财会人员认真贯彻执行国家有关的财税政策、法律、法规及各项财务会计制度，正确组织和指导财会人员搞好会计核算工作。 9、在董事局授权范围内，负责审核所属各公司上报的各种财务支出。 10、负责组织集团各公司搞好每年榨季前后财产物资的全面清查盘点工作，促使集团各公司财产物资帐帐、帐实相符，确保各公司财产物资的安全与完整。 11、组织各公司财务人员对成本费用进行预测、计划、分析、控制、和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 12、负责所属公司的税务筹划工作，严格审查应交税金及其他上缴款项，对重大的税务事项经总经理审核后，上报董事局审批执行。 13、负责对财税部门、工商部门及金融部门的协调与公关工作，确保公司有一个良好的外部环境。 14、参与所属公司的重大经济合同和经济协议的签订、审查工作，并对合同、协议中有关财务方面的条款进行把关。 15、负责定期或不定期组织召开财务分析会议，并及时写出财务分析报告，经总经理审阅后上报董事局。 16、参与制定公司的利润分配方案及亏损弥补方案。 17、列席公司董事局有关经营管理及经营决策的工作会议，积极为董事局决策提出建议。 18、参与公司新上投资项目、资产并购、资产重组的可行性论证工作，并就具体提案进行业务和财务评估；负责新上项目的资金安排、投资效果分析工作。 19、参与制订公司的薪酬管理体系，对工资调整方案及奖金分配方案向董事局提出合理化建议。 20、负责按财政部发布的《会计电算化规范》要求，组织财会人员开展会计电算化工作，确保会计电算化信息系统的安全与正常运行；有计划的对财会人员进行会计电算化培训，不断提高财会人员的电算化水平，提高财会工作效率，更准确、更及时的向董事局及有关方面提供真实、完整、可靠的会计信息资料。 21、要积极支持与配合集团审计部开展审计工作，组织财会人员积极配合，确保集团审计部工作的顺利进行；对审计中发现的问题，及时组织财会人员进行处理和纠正。 22、负责协调财务部门与集团各部门之间的关系，指导集团各公司各部门 搞好内部经济核算工作，确保集团的各项财务政策及制度得以顺利贯彻执行。 23、执行董事局决议和完成董事局、总栽交办的其他工作。 二、集团财务经理岗位：（直接上级主管：集团财务总监） 1、集团财务经理由集团董事局聘任，协助财务总临对集团的财务进行管理与监督，直接受董事局领导，对董事局负责。 2、集团财务经理的日常工作由集团财务总监进行领导与指挥，要积极支持与配合财务总监搞好集团的各项财务管理工作，以确