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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安 全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》等法 律法规，制定本规范。 第二条 本规范所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币 资金。 第三条 本规范适用于公司下属全资子公司及控股公司、其他内部独立核算 部门。 第四条 各公司负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施 以及货币资金的安全完整负责。 第二章 岗位分工及授权批准 第五条 各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位 的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目 的登记工作。 公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情 况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公， 遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第七条 各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人 对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办 人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第八条 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行 审批，不得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于 审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审 批人的上级授权部门报告。 第九条 各公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 (一)支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资 金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合 同或相关证明。 (二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 (三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货 币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备， 金额计算是否准确，支付方式、支付公司是否妥当等。复核无误后，交由出纳人 员办理支付手续。 ( 四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资 金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 第十条 公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建 立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第十一条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币 资金。 第三章 现金和银行存款的管理 第十二条 各公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及 时存入银行。 第十三条 各公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实 际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行 办理转账结算。 第十四条 公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的 支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。公司借出款项 必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 第十五条 各公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”， 不得账外设账，严禁收款不入账。 第十六条 公司应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行 账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。 公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。 公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 第十七条 公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据 或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的 票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反 规定开立和使用银行账户。 第十八条 公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制 银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。