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浙江海利得新材料股份有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应市场经济发展的需要，规范浙江海利得新材料股份有限 公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，加强财务管理工作， 保证会计信息质量，维护股东及其相关方的合法权益，制定本制度。 第二条 本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、 《会计基础工作规范》等相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合 公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。 第三条 本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人 员、会计科目和会计报表及附注等组成。 第四条 本制度适用于公司及下属控股子公司；各控股子公司可根据本 制度，结合自身实际情况制定实施细则。 第二章 会计核算体制 第五条 财会组织体系及机构设置 1、公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务 的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实 施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。 2、公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织 公司财务管理工作和会计核算工作；财务总监必须按《公司法》及《公司章 程》的有关规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。 1 3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配 备与工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员；财务部根据会 计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人， 但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理 等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。 4、财务部经理是公司会计机构负责人。 5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程 序聘任和解聘。 第六条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业 务，提高专业知识和技能。熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计准则， 按照法律、法规和国家统一会计准则规定的程序和要求进行会计工作。保证 所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事 求是、客观公正，按规定提供会计信息，应当保守公司秘密。熟悉本单位生 产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。 第七条 账薄设置。根据企业会计准则的规定结合本公司具体情况使用 会计科目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实 物账，登记核算原材料、辅助材料等财产物资。 第八条 内部管理会计制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内 部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管 理。内部管理会计制度包含： 1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计 分离；为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责应由不同的人员 2 担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管 理分开，内部稽核、定期轮岗。 2、内部稽核，明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。 3、内部原始记录管理。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录 的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原 始记录。 4、内部定额管理。制定原、辅材料、低值易耗品的消耗定额考核方法、 奖惩措施，定期检查执行情况。 5、内部财产清查。定期清查财产，保证账实相符；内部财务收支审批， 按财务收支审批权限、范围、程序执行。 6、内部财务会计分析。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落 实情况，分析存在问题和原因。 第九条 会计工作交接。会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管 的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。办理移 交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移 交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。