浙江天晟建材股份有限公司反馈意见回复.pdfVIP

浙江天晟建材股份有限公司、 财通证券股份有限公司《关于浙江天晟建材股份有限 公司挂牌申请文件的反馈意见》的回复 推荐主办券商 二〇一五年六月 浙江天晟建材股份有限公司、财通证券股份有限公司 《关于浙江天晟建材股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对浙江天晟建材股份有 限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。浙江天 晟建材股份有限公司（以下简称“天晟建材”、“公司”）、财通证券股 份有限公司（以下简称“主办券商” ）项目组以及海华永泰律师事 务所（以下简称“律师”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查， 并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意 见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。 涉及对《浙江天晟建材股份有限公司公开转让说明书》（以下简 称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于 浙江天晟建材股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反 馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在 《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。 现将有关问题的核查情况和核查意见做出如下回复，请贵公司予 以审核。 1 说 明 一、本反馈意见回复中，除非上下文中另行规定，文中简称或术 语与《浙江天晟建材股份有限公司公开转让说明书》中所指含义相同。 二、本回复中的字体代表以下含义： 仿宋：反馈意见所列问题 宋体：对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见 楷体（加粗）：对公开转让说明书的补充披露或修改。 2 目 录 第一部分 公司一般5 第二部分 特有问题5 1.企业特色分类5 2.产业政策7 3.行业空间9 4.公司特殊问题10 公司一般问题32 1．合法合规32 1.1 股东主体适格32 1.2 出资合法合规35 1.3 公司设立与变更39 1.4 股权41 1.5 控股股东与实际控制人45 1.6 董监高及核心员工48 1.7 合法规范经营53 2.公司业务69 2.1 技术与研发69 2.2 业务情况72 2.3 资产75 2.4 人员、资产、业务的匹配性76 3 ．财务与业务匹配性78 3.1 公司收入80 3.2 成本84 3.3 毛利率88 3.4 期间费用91 3.5 应收账款95 3.6 存货99 3.7 现金流量表105 3 4.财务规范性109 4.1 内控制度有效性及会计核算基础规范性109 4.2 税收缴纳112 5 ．财务指标与会计政策、估计114 5.1 主要财务指标114 5.2 会计政策及会计估计121 6.持续经营能力122 6.1 自我评估122 6.2 分析意见127 7 ．关联交易129 7.1 关联方129 7.2 关联交易类型131 7.3 必要性与公允性133 7.4 规范制度135 7.5 关联方资金（资源）占用136 8．同业竞争136 9.财务、机构、人员、业务、资产的分开情况139 4