美国商业健康保险的发展及对我国的启示.pdfVIP

绦给 _NSURANCE 大类公司。随着寿险及个人金融财务服 员工购买医疗保险的小企业减 务市场的不断饱和，寿险发展速度逐渐 免税收；雇员人数低于25人的 降低。但健康保险由于人 口老龄化、医 企业购买医疗保险可获得政府 学技术发展等因素长期持续快速增长， 资助。对个人来说，对于年收 许多公司将业务重心转到健康保险上 入低于43320美元个人和低于 来，健康险业务逐渐与寿险、年金等业 73240美元三 口之家，联邦政 务分立开来，走上专业化经营的道路。 府给予医保补贴。对低于最贫 如，2000年，安泰出售寿险及金融服务 困的家庭，只需要付出家庭收 业务，从综合性保险金融集团转型为专 入的l0％就可买到全额保险。 业健康险公司。 为了防止有人抱着侥幸心理等 三，经办政府医疗保障项目扩充了 保险计划 ，同时有58％的Medicare受益 到生病之后临时购买医疗保险，产生道 美国商业健康保险市场的发展空间 人参加了由商业健康保险公司管理的药 德风险，医改法案规定对拒绝投保的人 美国政府将大量的政府医疗保障项 物保障计划。 予以处罚。对于第一年没有购买医疗保 目交由健康保险公司经办，取得了 “政 在参与政府医疗保障项 目方面，保 险的违规者，将按照95美元或者年收入 府和企业双赢”的良好效果。如针对老 险公司也获得了大量的收入。例如，安 的1％----者当中较高的数额予以处罚；第 年人推出的美国联邦政府医疗保障计划 泰集团2oo8g保费收入中有大约15％来 二年没有购买医疗保险的罚金标准上涨 Medicare 、针对美国低收入阶层 自为Medicare提供的保障服务。 到每年695美元或者年收入的2％。 的政府补助医疗计划、针对军人及家属 四．美国政府的税收优惠政策为美 的军队医疗系统 MHS 和TRICARE 国商业健康保险市场发展提供了有力的 美国商业健康保险发展 计划以及针对联邦雇员的健康福利计划 支持 ， 对我国的启示 FEHBP 等，都普遍借助商业保障 长期以来，美国联邦政府把税收优 美国商业健康保险市场发展对我们 公司来提供经办和风险保障服务。 惠政策作为引导企业和个人加大健康保 有以下启示：一是建议把商业健康保险 事实证明，大型商业健康保险公司 障投入的重要措施，对于雇主和个人购 作为中国金融和社会保障领域的重要产 往往可以收取 比政府更低廉的保费来提 买健康保险给予了 “慷慨”的税收支持 业，制定产业政策和发展规划，完善税 供与政府医疗保障计划相 同甚至更全面 详见表二 。 收支持政策，为人民群众提供多层次、 的保障服务。在过去的六年中，由商业 2010g ，奥巴马政府的医改法案 多样化的健康保障选择，做大做强健康 健康险公司提供的美国政府医疗保障计 更是从税收优惠、财政补贴和惩罚等方 保险产业，完善医疗保障体系。二是加 划越来越受欢迎，总参加人数 以14％的 面对投保人 包括雇主和个人 购买商 强社保和商保合作，支持和鼓励保险业 年增长率增长。大约有20％的美国联邦 业健康保险提出了新的要求。对雇主来 发挥社会管理功能，积极参与社会保险 政府医疗保障计划 Medicare 受益人 说，医改法案要求雇佣超过50名员工的 经办。三是加强 “医”、 “保”合作， 参加了由商业健康保险公司提供的补充 企业必须向员工提供医保 ；政府对为 鼓励健康保险和健康管理共同发展，积 极进行管理式医疗探索，降低疾病发生率 和医疗费用，实现互利共赢。 四是建议 表 美国参加商业健康保险税收激励政策分析 适度引进国外商业健康保险发展的先进 对个人 的税收激励 对公司的税收激励 经验，鼓励有实力的医药产业资本和外 所购买商业健康保 险产。品 资健康保险公司进入健康保险产业。绉 个人购买商业健康险 的免赔额和2700美元 家雇主 为员工购买健康保 庭5400美元 两者取较大 作者单位 ：孙东雅 中国保监 值的金额可以税前列支 险 的 费用可 以税 前 列 2007年之后 ，购 买健康保 支，且没有上限 会 ；范娟娟 中国人 民健康保险股份有 自由职业者购买商业健康险 险支出100％免税 限公 司 圈 4月号■ 2012