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江西鄱阳县“2.11”案件 ——小股长携亿元资金外逃暴露的大问题 处于“风暴中心”的鄱阳县财政局 2月16日，网络上刊登出江西鄱阳县财政局工作人员贪污公款的帖子 案件简介 2月11日，江西省鄱阳县发生了一起震惊全国的套取 财政金的案件，财政局经建股股长李华波伙同县农村 信用联社城区分社主任徐德堂等人，转移财政局存储 在农村信用联社城区分社的资金9400万元。案件发生 之后，人们不禁发出疑问？为什么李华波等人能在长 达5年的时间当中，历经当地审计机关和审计署的检 查，都能安然无事。是当地审计机关失责，还是审计 人员的素质低下，还是其他什么原因？ 李华波等人的作案手法 经专案组初步查实：李华波、徐德堂等人通过私盖伪造的公章、提供虚假对账单等手段，逃避财政局划拨专项资金审批手续，将县财政局存储在信用联社城区分社的基建专户中的9400万元资金转至李华波、徐德堂预先注册的鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司账上。 为什么历经5年未被审计机关发现？ 1、目标选取准确 针对性的选取哪些由于地方配套不足造成无法下拨的中央配套资金 ?查账面审计部门发现不了这类专项资金的支出情况 ?审计如果要查支票存根簿，可以建立专项套取资金支票本，然这个支票本是不会提供给审计部门的 ?审查专户资金余额是否与账面一致，编造与账面一致的银行对账单让审计部门去审查，除非审计部门亲自到银行调出系统核实专户余额，可审计部门受审计管辖范围的限制，又没权利要求信用联社提供资料 为什么历经5年未被审计机关发现？ 2、成功做到了内外勾结 如果没有信用联社为其提供虚假银行对账单，在对虚假印鉴的使用上大开方便之门的话，李华波不仅难以将资金套取出来，而且也无法应付审计部门的检查。 那么李华波等人的作案手法是不是天衣无缝、毫无破绽呢？ 鄱阳县财政局于2010年2月下发文件，要求由局国库 股集中管理各乡资金专户，各专户移交的时间截止点 恰是李华波出逃前的2011年2月。李华波作为一个从 事多年财政工作的人肯定意识到，专户一旦不再其控 制之下，资金被套取的真相肯定会暴露，才潜逃国外。 所以说，查处此类案件的突破点在对专户存款的实有 金额审查上，因为不管李华波等人把资料编造的如何 完善，也不能改变专户存款的实有金额，也就说只有 采取内外结合的审查方式才能破解内外勾结的舞弊 总结案件发生的原因 一是财务管理混乱，鄱阳县财政局违规开设账户，专户开设过多过滥，印鉴保管使用不严，结存财政金额过多； 二是金融管理混乱，财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间对账制度落实不到位； 三是资金监管不力，鄱阳县财政监督局未认真开展各项资金拨付监督检查，省、市财政部门对鄱阳县财政工作监督不力、把关不严； 四是干部管理松懈，鄱阳县财政局和县农村信用联社对干部教育管理严重缺位； 五是主要领导干部腐败，鄱阳县财政局和县农村信用联社主要领导不仅本人违法乱纪，而且忽视单位内部管理，严重失职渎职； 六是用人严重失察。 　　据江西省纪委介绍，“2·11”案件发生后，为深刻吸取教训，举一反三，江西省采取一系列措施加强资金安全管理，堵塞漏洞，防范风险。 一是健全完善资金安全风险防范制度江西省有关部门制订下发了《关于严格资金管理防范资金风险有关问题的紧急通知》、《关于切实加强财政资金安全管理的紧急通知》、《关于进一步加强和规范财政专项资金管理的通知》等文件。 二是对全省财政资金管理工作进行全面整顿规范。省委、省政府和省纪委部署开展了各级资金管理情况专项检查；省政府召开了全省整顿规范财政账户工作电视电话会议；省农村信用联社集中开展了财政账户、行政事业单位账户、企业账户风险排查，在全系统开展了对结算账户、委派会计履职情况和干部职工监督制度执行情况的检查。 三是加强对干部职工的监督管理。着力推进金融、财政等部门廉能管理，健全选人用人制度，加强教育和监督，严格工作纪律。 不禁担忧，象鄱阳财政这种无法拨付的专项资金在全国各地都有，这些资金的安全性都面临着极大的威胁！会有多少个不同部门、不同职位的“李华波”正等着这块肥肉狂啃 * * * * * ——从出逃原因看破解之道 * * *