强化金融监管 促进金融生态环境健康发展.pdfVIP

维普资讯 2008年6月 绵阳师范学院学报 Jun．．2008 第27卷 第6期 JournalofMianyangNormalUniversity V01．27 No．6 强化金融监管 促进金融生态环境健康发展 张 渝 ，高 慧2 (1．绵阳师范学院商学院，四川绵阳 621000；2．四川师范大学草堂校区，四川成都 610072) 摘 要：金融监管是金融生态的重要因素。本文把金融监管分为两个层次：监管当局和法律、财务服务机构， 通过分析我国金融监管的现状，在借鉴发达国家金融监管经验的基础上，提出了建立和完善我国金融监管的对策。 关键词：金融生态；金融监管；征信评信；会计；法律服务 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1672—612x(2008)06—0028—04 公正、独立、中立为原则，在获取信息的条件下，做出 一 、 金融监管部门及职能 准确的判断，为社会大众提供咨询服务。其职能主 在金融活动中，由于存在信息不对称，可能导致 要是征信、信用评级、会计审计、法律服务。 资源配置失效或金融风险的积聚。据调查，我国每 征信，就是运用专业知识通过收集掌握的公开 年因不讲信誉逃废债务造成的直接损失约 1800亿 信息以及调查掌握的隐蔽信息对某个市场主体履行 元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约2000 债务的能力做出客观公正的评价报告n]。根据世 亿元，市场交易中的无效成本大大提高。为了保证 界银行经济学家MargaretMiller的概括，征信体系 金融交易顺利进行，随着金融中介与金融市场的不 的构成要素包括：(1)私人信用登记机构，主要包括 断发展，与之相联系的金融监管机构应运而生，并不 商会和银行协会一类的机构；(2)公共信用登记机 断发展 。 构，一般由政府或中央银行出面组织；(3)征信的法 金融监管包含两个层面，一是监管当局，如中国 律框架，主要包括对征信行业的规范和隐私权的保 银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、 护方面；(4)征信的监管框架，主要进行征信行业的 中国保险监督管理委员会、中国人民银行征信管理 监管。 局。二是法律、财务服务机构，包括独立的专门化的 信用评级有狭义和广义两种定义。狭义的信用 征信体系、会计师事务所、律师事务所、资信评级机 评级指独立的第三方，对债务人如期足额偿还债务 构、保险中介、经济审计公司、资产评估等机构，它们 本息的能力和意愿进行评价，并用简单的评级符号 属于现代市场经济的中介组织，也是金融主体的一 表示其违约风险和损失的严重程度。穆迪对信用评 个组成部分，金融生态的构成要素，金融业健康发展 级所作的定义为：信用评级是对评级对象的特定债 的 “经济警察”，第三只眼睛，充当强大的社会监督 券或相关债务在其有效期内及时偿付的能力和意愿 力量。 的评估。该定义的基本概念有三点：第一，信用评级 斯蒂格利茨指出：2O世纪9O年代经济的重要 揭示的是特定的风险，即受评对象按合同如期履行 特征是信息。会计师事务所、律师事务所、资信评级 特定或相关债务的信用能力，而不是受评对象的全 机构、保险中介、经济审计公司、资产评估机构、征信 险(如投资、利率和汇率风险等)。第二，信用评级 机构等，就是专业的信息机构