II-08 境外筹资转贷款.docVIP

第八章 境外筹资转贷款 8.1 概 述 8.1.1 定 义 境外筹资转贷款是指银行接受客户的委托后，以银行自身的名义与境外银行或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，并与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户；或者银行接受财政部和客户的委托，由财政部与境外银行、公司或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，银行与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户。境外筹资转贷款的目的是为国内建设项目引进设备、技术和服务等活动提供中长期融资。 境外筹资转贷款业务，实质上包括两个重要的相互密切联系的业务环节，一是境外筹资，二是境内转贷。转贷银行在境外筹资转贷款业务中扮演极其重要的角色，在境外筹资中转贷银行是对外借款人或财政部的财务代理人，直接负责或代理对外借款本息、费用的偿还；在境内转贷中，转贷银行是项目单位的贷款人，负责转贷款的管理并及时回收转贷款的本息、费用。 8.1.2 类 型 境外筹资转贷款按转贷银行从境外筹资的来源方式，一般可以分为外国政府贷款转贷款（包括外国政府混合贷款转贷款）、出口信贷转贷款、国际商业贷款转贷款、境外发行债券转贷款等。 8.1.2.1 外国政府贷款转贷款 外国政府贷款是指国外政府用官方预算以优惠贷款方式向我国政府提供的贷款。政府贷款是一种具有双边经济援助性质的优惠贷款，一般都含有一定比例的赠与成分，体现在贷款的利率、偿还期限、宽限期等方面。其中，政府混合贷款是由政府贷款（含赠款）与出口信贷或商业贷款混合组成的一种贷款。外国政府贷款转贷款是指外国政府为支持本国产品出口而向我国政府提供优惠贷款，再由建设银行转贷，用于为国内企业引进技术、设备等的转贷款。 目前，我国利用外国政府贷款的对外窗口为财政部， 按照不同的还款责任，财政部将外国政府贷款分为以下三种类型： 第一类项目，是指各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅、局（以下简称省级财政部门）经审查评估同意作为借款人，并承担偿还责任的项目。 第二类项目，是指项目单位作为境内转贷借款人，并承担偿还责任，省级财政部门经审查评估同意提供还款保证的项目。 第三类项目，是指项目单位作为境内转贷借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人的项目。对此类项目，省级财政部门既不作为借款人，也不提供还款担保，不承担偿还责任。 8.1.2.2 出口信贷转贷款 出口信贷一般是指工业发达国家为支持本国产品出口，， 出口信贷按照借款人不同分为买方信贷和卖方信贷。我行境外筹资转贷款业务主要是转贷由外国ECA机构保险或担保的、由出口国金融机构对建设银行提供的买方信贷。 8.1.2.3 国际商业贷款转贷款 国际商业贷款是指银行按国际市场利率水平，在没有外国政府（机构）补贴的情况下向国外银行借入的、以外国货币承担契约性还款偿还义务的资金。我行转贷上述资金而对国内客户发放的贷款，就称为国际商业贷款转贷款。 银行筹措国际商业贷款必须列入国家利用外资计划，贷款条件须向国家外汇管理局备案。在筹措金额较大的情况下，可以采用银团贷款的方式。 8.1.2.4 境外发行债券转贷款 境外发行债券是指经国家有关部门批准后，转贷银行使用自有外债指标或客户商贷指标在国际资本市场以外币债券方式筹措外资。境外发债转贷款是指银行接受客户的委托后，以自己的名义在境外国际金融市场上发行债券筹集资金，并将所筹借的资金转贷给客户，以便为项目引进设备、技术和服务等活动提供融资的一种信贷业务。 8.1.3 对 象 境外筹资转贷款的对象为中国境内具有独立法人地位的经济实体、被授权的事业单位或政府部门等。 8.1.4 条 件 借款人首先须满足我行贷款的客户资格条件（见本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2的有关要求），还要符合我行固定资产贷款的有关条件（见本手册第二篇第五章《固定资产贷款》5.1.3的有关要求）并经国家有权部门批准。此外，项目须列入我国利用外资计划。 8.1.5 用 途 境外筹资转贷款主要用于国内的基本建设、技术改造及其他类型项目下购买国外资本货物、技术及服务和支付相关费用。 8.1.6 期 限 境外筹资转贷款的期限包括两层含义：一是指对外借款协议中境外借款的期限，二是指转贷协议中对客户转贷款的期限。 1.境外借款的期限依借款方式而不同。一般而言，外国政府贷款的期限为10-30年，其中宽限期也较长，为5年左右，长的可达15年；出口信贷的期限通常为5-15年；商业贷款的期限为5-7年。具体的期限取决于项目本身的需要。 2.转贷款的期限原则上与境外借款的期限保持一致，特别是一类外国政府贷款的转贷项目，必须按原条件直接转贷，不得更改转贷期限。脱钩转贷是指在二、三类外国政府贷款转贷项目中，我行不按原条件转贷。具体如下：对二类外国政府贷款转贷项目，转贷银行