【论文】对企业集团财务结算中心职能的分析.pdfVIP

2005 年第 5 期 商 　业 　经 　济 No. 5 , 2005 (总第 266 期) SHANGYE J INGJ I Total No. 266 [ 文章编号] 1009 - 6043 (2005) 05 - 0065 - 01 对企业集团财务结算中心职能的分析 杨　　帆 ( 交通银行 哈尔滨南岗支行 , 黑龙江　哈尔滨　150001) [摘 　要] 　企业集团财务结算中心具有内部监控、调剂资金使用、减少贷款规模、降低财务费用的功 能。但在结算中心运行过程中还存在行政干预多、贷款管理弱、内部资金分配不合理等问题。应从加强内部 管理入手 , 确定科学的管理体制 , 强化信贷职能 , 提高服务水平 , 以提升企业集团财务结算中心的整体经济 效益和运行效率。 [ 关键词] 　企业集团 ; 财务结算中心 ; 职能 [ 中图分类号] 23414 　　　 [文献标识码] B 　　目前采取集团化经营管理的模式在大中型企业中 性和效益性进行审查 , 对资金的流向和使用可以根据 比较普遍。集团财务结算中心的设立 , 对强化集团财 规章制度加以审查 , 确保资金合理使用 , 从而使集团 务管理是一种较为有效的措施 , 并在企业集团的管理 内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。 上获得了成功 , 取得了一定的经验。但也暴露出一些 31 减少贷款规模 , 降低财务费用的功能。集团 不容忽视、尚待解决的问题。这就需要进一步全面客 财务管理中心通过集团内部资金融通 , 盘活了闲置资 观地认识财务结算中心的功能和作用。 金 , 提高了资金使用率 , 在同等投资和规模情况下 , 对银行的资金需求减少 , 特别是可以减少长期信贷 , 一、企业集团财务结算中心的功能 从而降低因对外借款而支付的利息。集团以短期的信 财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要 贷可以满足下属企业的长期使用 , 降低企业高负债经 在集团内部成立的 , 为集团成员企业办理资金融通和 营的危险 , 增强企业的活力 , 提高了经济效益。另 结算 , 以降低资金成本, 提高资金使用效益的机构。 外 , 企业集团财务结算中心经营集团内部的存贷款业 其性质类似内部银行 , 主要着眼于为企业集团的整体 务 , 形成一个存贷款利差 , 这是一笔可观的收入。 和长远利益服务。其功能主要包括以下几点 : 4 1 提高企业信贷信用等级、扩大信用的功能。 11 强化集团资本经营意识 , 调剂资金的使用功 集团财务结算中心丰富了企业的融资渠道。能否从银 能。集团企业财务结算中心以吸收存款的方式把集团 行获得信贷 , 最根本问题是企业的还本付息能力。集 内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来, 再以发放 团内企业的发展是不平衡的 , 有的企业经济效益好 , 贷款的形式分配给集团内需要资金的企业 , 从而实现 比较容易获得银行的贷款; 而有的企业经济实力弱 , 集团内资金的相互调剂。财务中心通过协助资金的回 难以得到银行的支持 , 这种状况在很大程度上影响了 笼和资金的调度 , 使集团从更高层次参与子公司的管 集团内各企业的平衡发展和集团整体实力的提高。企 理 , 强化了资本经营。过去 , 各子公司需要资金就伸 业集团成立财务结算中心