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太平洋证券有限责任公司 会计报表附注 太平洋证券有限责任公司 2006 年会计报表附注 一、公司概况 太平洋证券有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国对外经济贸易信 托投资有限公司、泰安泰山投资控股有限公司（现已更名为普华投资有限公司）、泰安市泰 山祥盛技术开发有限公司等大型中央和地方国有企业及大型民营企业共同出资，经中国证监 会批准，于 2004 年 1 月在云南省昆明市注册成立的综合类证券公司。公司注册资本人民币 66,500 万元；注册地址：云南省昆明市青年路 389 号志远大厦 18 层；法定代表人：王大庆。 公司目前在云南省及上海、深圳、北京共设有 10 家证券营业部、11 家证券服务部。公 司经营范围：证券的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理 登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；证 监会批准的其他业务。 二、公司主要会计政策、会计估计 （一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《金融企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度采用公历年制，自公历每年 1月 1 日起至12 月31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 本公司采用外币分账制进行核算。发生外币业务时，用原币进行核算，平时不进行汇率 折算，也不反映记账本位币金额。月份终了，根据各种外币账户的余额，按照月末汇率折合 为人民币。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 （该附注为会计报表的组成部分） 7 太平洋证券有限责任公司 会计报表附注 很小的投资。本公司编制现金流量表时所确认的现金包括库存现金、银行存款、结算备付金。 （七）坏账核算方法 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款，或 者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款确认为坏帐。对各项应收 款项扣除应收认购新股款、备用金、交收时差产生的应收款项等后分帐龄按如下方法计提坏 帐准备： 帐龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 50% （八）自营证券核算方法 自营证券分为股票、基金及债券。各类证券买入时按实际成本入账，公司自营证券的计 价采用移动加权平均法计算。出售自营证券实际收到的价款与账面价值的差额，计入当期损 益。期末按自营证券成本与市价孰低计价，并采用单项投资品种（即个别法）计提跌价准备， 即对于市价低于成本的单个投资品种，按浮动亏损计提自营证券跌价准备。 （九）受托投资管理业务的会计核算方法 受托投资管理业务包括接受客户的委托购买的股票、债券、基金等。按照购买时证券的 实际成本入账，并按委托单位和投资证券的种类进行数量和金额明细核算。 （十）客户交易结算资金核算办法 1、本公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同 时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。 2、本公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交 总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向 客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总 额，按清算日买卖证券成交的差额，减