营业款收缴管理办法.doc

营业款收缴管理办法 一、目的： 为规范综合超市营业款中现金、支票、银行卡等营业款的收缴管理。 二、适用范围： 综合超市 三、工作职责： 收银组：负责营业款现金的收取、支票的审核结算、汇总银行卡签购单。 财务组：负责营业款现金入帐的确认、支票的进帐、银行卡进帐核对。 四、操作流程： （一）现金收缴的操作流程 收银员在当班结束后，将备用金、各类单据及当班所收现金拿到指定地点做单缴款。 收银员按公司规定的金额留存备用金，将备用金装入专用袋子并锁好锁头。 收银员将其余现金按票面金额分类整理并分别点数，按规定格式填写《收银员货币缴款单》（一式三联。第一联：财务联；第二联：银行联；第三联：收银员联）。填写完毕后，复核缴款单的小计、合计金额是否正确，然后与现金总数再复核一遍。 收银组长收取备用金：收银员上交锁好的备用金袋，收银组长清点包数将备用金存入保险柜内，双方在《收银备用金交接本》上签名。 以下操作仅适应于银行上门封箱或封包收款 收银组长收取营业款： 收银员将《收银员货币缴款单》（第一联）与现金装入营业款袋内并封好，上交《收银员货币缴款单》（第二联）、营业款袋给收银组长，双方在“营业款交接本”上签名，收银员留存《收银员货币缴款单》（第三联）。 收银组长清点包数将营业款袋有序地放入与银行交接的钱箱内。按装箱袋数在“营业缴款清单”上注明包数（大小写）、班次并签名，将《收银员货币缴款单》（第二联）一并放入营业款封箱内，并将营业款封箱。如银行第二天才来收款，需将营业款袋放入保险柜保存，在银行上门收款之前再进行封箱。 防损组长/主管对银行上门收款人员进行身份确认，无误后由收银组长、防损组长/主管及银行上门收款人员共同确认箱数，由银行上门收款人员开具“押运单”，三方签名确认后，收银员留存一联备查。（因各地上门收款的单位和交接要求不一致，故可根据各地实际情况由财务部、营运部和门店共同确定交接程序。） 现金入帐的确认 派一名收银员与银行工作人员清点钱箱总数，并检查钱箱锁头、封条、外壳是否有异常。如属正常现象则打开钱箱清点每箱营业款的包数，与钱箱内“营业缴款清单”记录的包数核对是否一致，无误后双方在单上签名确认。收银员保留“营业缴款清单”备查。 收银员将核对无误的现金袋取出，由银行工作人员清点现金。在清点过程中，银行工作人员如发现现金与《收银员货币缴款单》所填列的金额不符，收银员应加以复核，确认无误后由银行工作人员在《收银员货币缴款单》（第一联）上注明实收金额并签名盖章。清点完毕后，每张《收银员货币缴款单》（第一联）都由银行工作人员盖章（或签名）确认。 在营业款清点过程中发现假钞，由银行开具“假人民币没收收据”，假币数额按公司有关规定由相应收银员全额赔偿。 所有营业款清点结束后，收银员按实缴营业款的总金额填写银行“现金缴款单”，由银行盖章确认后取回第二联作为现金入帐的依据。 收银员将《收银员货币缴款单》一联和银行“现金缴款单”交销售审计人员/财务，由其负责收银长短款核对和短款催收。 如银行点钞地点有电视监控设备，也可不派收银员而以银行点钞结果为准。当出现差异时，应与银行进行对接以确定差异的原因和责任归属。 以下操作仅适应于银行上门点钞收款和门店自行前往银行交款 收银员将《收银员货币缴款单》（共三联）与现金一齐交给收银组长/主管，收银组长/主管清点现金无误后在《收银员货币缴款单》上签收，退回一联给收银员。 当班所有收银员的营业款交完后，收银组长应按币种将所有现金清理好。 如由银行上门点钞收款，防损组长/主管需对银行上门收款人员进行身份确认，无误后由收银组长/主管、防损组长/主管及银行上门收款人员共同确认现金金额，填写“现金缴款单”，由银行人员加盖银行公章后退回一联给收银组长/主管。 如由门店自行前往银行交款，需由收银组长/主管和两名防损人员一同前往，收银组长/主管在将现金交给银行后应取得银行盖章确认的“现金缴款单”。 收银组长/主管将《收银员货币缴款单》一联和银行“现金缴款单”交分店驻店财务，由其负责收银长短款核对和短款催收。 如由银行或当地押运公司采取上门收箱或收包方式，门店必须与对方签订上门收款协议书，明确责任划分和交接程序。 （二）支票结算操作流程 支票审核：收银员或审核人收取支票时，应检查并确认支票是有效支票、印鉴或签名清晰、票面整洁、出票日期正常且大写正确、没有涂改现象等。 对到帐提货支票，收银员应在支票背面最右边背书栏外空白处记下顾客姓名、联系电话和联系地址，并注明“款到发货”字样。 对非到帐提货支票，审核人应查看顾客身份证、打电话到对方单位确认，确认后在支票背面最右边背书栏外空白下记下顾客姓名、联系电话、联系地址、支票购物限额，并写上“同意发货”字样，签名及写上日期后交顾客到收银台结算。 支票结算：收银员对审核无误的支票进行结算。首先，根据结