财务管理之清资报表编制说明.doc.pdfVIP

附件： 清产核资报表编制说明 一、编制范围： 产损失挂账分项明细表(企清明细05表)、长期投资损失挂账分项明细表(企清 此次中央企业的清产核资工作由国资委统一部署，清产核资报表的编制范 明细06表)、固定资产损失挂账分项明细表(企清明细07表)、工程物资损失 围应与清产核资目标相一致。因此，清产核资报表的基本编制范围是集团公司 挂账分项明细表(企清明细08表)、在建工程损失挂账分项明细表(企清明细 及所属独资或控股的各级子企业，包括境外子企业、事业单位等（无论是否开 09表)、无形及递延资产损失挂账分项明细表(企清明细10表)、其他资产损 展清产核资）。 失挂账分项明细表（企清明细11表）、其他资金损失挂账分项明细表(企清明 二、报表组成 细12表)和盘盈分项明细表(企清明细13表)。 本套报表包括： 三、分户报表封面 （一）报表封面。 （一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 （二）清产核资工作情况表：资产负债清查表（企清工作01表）、企业基 （二）企业负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在 本情况表（企清工作02表）、资金核实申报表（企清工作03表）、企业损失挂 更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 账情况表(按原会计制度) （企清工作04表）、企业预计损失情况表(按《企业 （三）企业制表人：指具体负责填制本报表的工作人员。 会计制度》) （企清工作05表）、资金核实分户表（企清工作06表）。 （四）审计事务所：指对企业清产核资进行专项财务审计的社会中介机构 （三）损失挂账分项明细表：货币资金损失挂账分项明细表(企清明细01 全称。 表)、坏账损失挂账分项明细表(企清明细02表)、存货损失挂账分项明细表(企 （五）制表日期：指企业实际制表的日期。 清明细03表)、待摊费用损失挂账分项明细表(企清明细04表)、其他流动资 （六）企业（单位）统一代码：指各级技术监督部门核发的企业（单位） 9 法人代码证书规定的 位代码。尚未领取统一代码的企业（单位），应主动与 （七）所属行业码：本代码由“国民经济行业分类与代码”和“行业会计 当地技术监督部门联系办理核发手续。 制度代码”两部分组成。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部 1．“国民经济行业分类与代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》 GB/T4754 2002 代码三部分组成，具体填报方法如下： （ － ），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划 1 9920 ．非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码” 分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“ ”。 和“集团企业（公司）总部代码”不填。 2．“行业会